Comptes d’épargne de l’éducation Coverdell: une plongée profonde

Il n’est jamais trop tôt pour commencer à planifier les frais d’éducation d’un enfant, d’un petit-enfant ou d’une personne que vous souhaitez soutenir. Avec le coût de la scolarité en augmentation – affectant tout, des écoles de jour indépendantes à l’enseignement supérieur – la nécessité d’une planification financière stratégique est plus cruciale que jamais.

Heureusement, la planification financière intelligente et la planification successorale peuvent aider à gérer efficacement ces coûts.

Si vous planifiez à l’avance et que vous pesez vos options, vous voudrez peut-être envisager d’ouvrir un compte d’épargne Coverdell. Ce compte d’épargne fiscaliste, souvent par rapport à un plan 529, offre une plus grande flexibilité dans la configuration. Contrairement à un plan 529, géré par l’État où il est basé, une couverture peut être établie par le biais de banques, de sociétés de courtage ou de sociétés de fonds communs de placement. Selon l’institution financière, vous pouvez trouver une plus grande variété d’options d’investissement qu’avec un plan 529 parrainé par l’État.

Semblable à un plan 529, vous apportez des dollars après impôt à un couvercle et investissez dans le compte, permettant aux bénéfices de vos investissements de se développer en franchise d’impôt. Les actifs dans une couverture ne sont pas inclus dans la succession de la personne qui l’a installée. Les retraits pour les frais éducatifs qualifiés (QEES) sont également en franchise d’impôt. Un avantage significatif d’un couvercle sur un plan 529 est qu’il peut être utilisé pour les dépenses illimitées liées à l’enseignement préscolaire, à l’éducation K-12 ou à l’enseignement supérieur, y compris les frais, les livres, la technologie, certaines dépenses de salle et de conseil et même de tutorat académique. Comme c’est le cas avec un 529, tout montant retiré pour un non-QEE sera soumis à l’impôt sur le revenu et à une taxe sur les pénalités de 10%.

Contribuant à une couverture

Par rapport à un plan 529, il existe des limitations importantes liées aux contributions Coverdell. La contribution annuelle est plafonnée à 2 000 $ par an, quelle que soit la contribution. Parce que chaque étudiant est autorisé à être le bénéficiaire nommé de plusieurs comptes, la tenue des dossiers et la communication deviennent particulièrement importants. Par exemple, si les parents et les grands-parents contribuent tous deux à 2 000 $ à différents comptes pour le même bénéficiaire la même année, une pénalité peut être imposée au bénéficiaire.

De plus, il y a une limitation de revenu à ceux qui peuvent contribuer à un compte Coverdell. Pour être admissible à la contribution maximale de 2 000 $, votre revenu brut annuel ajusté modifié ne peut pas dépasser 95 000 $ pour les déclarants uniques ou 190 000 $ pour les déclarants conjoints. Cela place un plafond naturel sur qui est éligible pour ouvrir une couverture, alors qu’il n’y a pas de limite de revenu pour un plan 529.

Généralement, le traitement d’un couvercle pour l’aide financière est le même que pour un plan 529, ce qui signifie que s’il appartient à l’étudiant ou au parent, il serait généralement inclus comme un atout sur le FAFSA d’un étudiant (demande gratuite pour Federal Aide aux étudiants) et peut donc réduire la quantité d’aide donnée. Cependant, un plan qui n’appartient pas au parent ou à l’élève peut être traité différemment.

Enfin, vous pouvez contribuer à un compte Coverdell uniquement pour les bénéficiaires de moins de 18 ans. Lorsque le bénéficiaire atteint l’âge de la majorité, généralement 18 ou 21 Le propriétaire n’a plus de contrôle sur la façon dont les fonds sont utilisés.

Une couverture doit être entièrement retirée au moment où le bénéficiaire aura 30 ans, fournissant une piste quelque peu limitée pour l’utilisation du compte. Cela pourrait s’avérer délicat pour un élève qui a des études supérieures ou souhaite poursuivre ses études jusqu’à l’âge adulte.

Rouler sur un compte Coverdell

Pour atténuer les limites d’un couvercle, vous pouvez envisager d’acheter un renversement. Une option consiste à surmonter un compte Coverdell existant dans un autre compte Coverdell pour un autre membre éligible de la famille. Par exemple, si un enfant a 30 ans, vous pouvez rouler sur le compte de l’enfant plus âgé en une couverture pour un frère plus jeune qui termine toujours ses études.

Alternativement, vous pouvez envisager de rouler un couvercle dans un plan 529. Les distributions d’un Coverdell dans un plan 529 sont considérées comme une dépense qualifiée tant que les deux comptes ont le même bénéficiaire. Cela peut être logique si le bénéficiaire approche de 30 ans et est susceptible d’utiliser les fonds à un moment ultérieur de la vie. Cette option peut également être logique si vous emménagez dans une tranche d’imposition plus élevée qui vous empêchera de faire d’autres contributions de couverture, ou si vous (en collaboration avec d’autres membres de la famille) souhaitez contribuer plus de 2000 $ au bénéficiaire chaque année.

Une fois que vous avez terminé le roulement à un plan 529, vous avez plus de flexibilité pour changer le bénéficiaire en un autre membre de la famille sans limitations d’âge.

Avantages d’un couvercle:

• Croissance des actifs libre à l’impôt dans le compte
• Une plus grande flexibilité liée aux dépenses d’éducation qualifiées, en particulier pour l’éducation pré-universitaire
• Peut être réduit dans un plan 529 ou à un autre membre de la famille qualifiée
• Potentiellement plus d’options d’investissement via la plateforme de la banque parrain

Considérations à garder à l’esprit:

• Limites de contribution annuelles de 2 000 $
• Limitation des revenus pour les donateurs (95 000 $ pour les déclarations uniques ou 190 000 $ pour les déclarants conjoints)
• Le bénéficiaire prend le contrôle du couvercle à l’âge de la majorité (18 ou 21 ans)
• Les contributions sont soumises aux lois et limitations fédérales de l’impôt sur les cadeaux
• Les contributions seront traitées comme des cadeaux à des fins d’impôt fédéral sur les cadeaux (mais ne devraient pas déclencher le paiement des taxes sur les cadeaux par le donateur, sauf si le total que le bénéficiaire a reçu du donateur, y compris les cadeaux en dehors du compte Coverdell, dépasse 18 000 $ de l’année de contribution)
• Peut réduire l’aide financière (les couvertures appartenant aux étudiants ou aux parents sont incluses dans le calcul du FAFSA)

La planification des dépenses d’éducation nécessite une considération réfléchie et une action précoce. L’évaluation des avantages d’une couverture à côté de vos autres options peut vous aider à découvrir la stratégie d’épargne la plus efficace pour votre famille. Avec sa flexibilité pour couvrir un large éventail de coûts éducatifs et de croissance en franchise d’impôt, un Coverdell offre des avantages notables malgré ses limites de contribution et ses restrictions sur le revenu. Son aptitude aux dépenses pré-universitaires et la possibilité de relancer les fonds dans un plan 529 améliorent son appel. En évaluant ces facteurs, vous pouvez élaborer un plan d’épargne qui s’aligne sur vos objectifs et assure un fort avenir financier pour l’éducation de votre enfant.

Mon prochain article explorera les avantages de l’épargne éducative du transfert uniforme vers des comptes mineurs (UTMAS).