Avec le coût de l’éducation qui continue d’augmenter, il n’est jamais trop tôt pour planifier à l’avance et commencer à réserver des fonds pour l’éducation de votre enfant, de votre petit-enfant ou d’autres membres de votre famille. Le paiement de l’éducation peut être effectué grâce à la planification financière et successorale stratégique, mais il est important de comprendre vos options avant de décider ce qui vous convient le plus.
Lorsque vous explorez des stratégies de sauvegarde intelligentes, la création d’une fiducie irrévocable pour financer l’éducation pourrait être un élément précieux de votre plan successoral. Une fiducie éducative peut être mise en place pour un seul bénéficiaire ou plusieurs bénéficiaires (c’est-à-dire tous les enfants, petits-enfants, nièces, neveux, cousins, paroles, etc.). Lorsque vous créez une fiducie, le document de confiance spécifie l’intention, qui peut être aussi large ou étroite que souhaité. Le constituant peut décider de couvrir uniquement les frais de scolarité ou d’inclure des dépenses connexes telles que les livres, les fournitures, la chambre et le conseil d’administration, les voyages, etc. .
Le constituant peut également inclure des conditions flexibles pour permettre l’utilisation des actifs de fiducie à d’autres fins si le bénéficiaire d’origine décide de ne pas aller au collège ou a besoin de l’argent dans un but différent. Une fois l’objectif de la fiducie établi, les fiduciaires ont l’obligation fiduciaire de maintenir les conditions même après le décès du constituant.
Que savoir sur les taxes
Les actifs placés dans une fiducie sont généralement protégés contre les créanciers et les poursuites, fournissant une couche de sécurité pour les fonds. Ils sont également retirés de la succession du constituant, les protégeant de l’impôt successoral. Cependant, les revenus gagnés dans la fiducie sont soumis à l’impôt sur le revenu, et les gains d’investissement sont soumis à l’impôt sur les gains en capital, ce qui rend une fiducie moins efficace à un plan 529 ou à une couverture. Selon la façon dont la fiducie est rédigée, les revenus peuvent être imposés au taux d’imposition de la fiducie ou au taux d’imposition du concédant.
Les contributions à une fiducie sont soumises à des lois fédérales sur la taxe sur les cadeaux, bien que certaines dispositions puissent être ajoutées afin que les cadeaux, ou des parties d’entre eux, puissent être considérés comme un cadeau d’exclusion annuel. Si le bénéficiaire obtient certains droits de retrait sur les contributions faites à la fiducie (et des avis spécifiques sont envoyés au bénéficiaire lors de la contribution), les contributions seront considérées comme un cadeau aux yeux de l’IRS et peuvent être comptés pour l’exclusion annuelle Montant pour le bénéficiaire de l’année de la contribution. Même avec ces dispositions, tout montant sur le montant d’exclusion annuel sera imposable ou comptera contre votre exonération à vie et l’exonération de la taxe sur la succession.
Du point de vue de l’investissement, il n’y a pas de restrictions (autres que celles spécifiées dans les documents de fiducie) quant à la façon dont la fiducie peut être investie. Les fiduciaires sont responsables de l’investissement des actifs d’une manière qui les préserve dans les fins prévues, en l’occurrence, payant l’éducation. Selon l’horizon temporel, les actifs peuvent être investis dans une gamme de classes d’actifs et de stratégies d’investissement.
Comme c’est le cas pour toute fiducie, la mise en place et la gestion d’une fiducie peuvent être plus coûteuses en termes de temps et d’argent. Il est très important de nommer la personne appropriée, ou des personnes, de servir de fiduciaire. Cela peut rendre une fiducie moins attrayante pour les familles qui ne veulent pas les tracas de l’administration continue. (Pour plus d’informations sur la façon de sélectionner le bon fiduciaire, veuillez vous référer à notre article en qui faites-vous confiance? Comprendre vos choix lors de la sélection d’un fiduciaire.)
Avantages d’une fiducie à payer pour l’éducation:
- Les fonds peuvent être utilisés, mais le constituant entend (et pas seulement être limité à l’éducation)
- Les actifs de fiducie sont supprimés de la succession du concédant
- Flexibilité pour que la fiducie soit utilisée à des besoins éducatifs ou à d’autres fins, selon les termes de la confiance
- Les actifs dans une fiducie sont protégés contre les créanciers et les poursuites
Que garder à l’esprit lorsque l’on considère une fiducie à payer pour l’éducation:
- Les revenus gagnés dans la fiducie sont soumis à des impôts chaque année
- Les contributions sont soumises aux lois fédérales de la taxe sur les cadeaux
- Peut réduire l’aide financière (la confiance est incluse dans le calcul du FAFSA)
- Nécessite une administration continue
- Coût de la création de frais de préparation à la fiducie et aux impôts
La sécurisation des fonds pour l’éducation nécessite une planification réfléchie, et une confiance irrévocable peut être un outil puissant dans cette stratégie. En mettant en place une fiducie, vous pouvez adapter les termes pour répondre aux besoins éducatifs spécifiques ou à des objectifs financiers plus larges, en vous assurant que les fonds sont utilisés comme prévu. Bien qu’il existe des considérations fiscales et des responsabilités administratives, les avantages de la protection des actifs et de la flexibilité de la planification successorale en font une option convaincante. Avec une gestion minutieuse et la bonne stratégie, une confiance peut créer un héritage durable pour les générations futures.
Mon prochain article consistera à utiliser des prêts familiaux pour aider à payer l’éducation.
