Comment les nouvelles règles du plan 529 peuvent aider à la planification de la retraite

Chaque année, les investisseurs utilisent 529 plans pour économiser pour l’éducation de leurs proches. Bien que ce compte à avantage fiscal ait de nombreux avantages, une préoccupation a longtemps persisté avec les parents, les grands-parents et autres: si les plans du collège changent, les fonds de régime excédentaires pourraient être inutilisés ou être assurés à une pénalité fiscale si elles sont utilisées pour les frais d’éducation non qualifiés.

À partir de cette année, cette préoccupation est traitée, grâce à un changement dans la loi américaine. À partir de 2024, 529 propriétaires de plan ont désormais la possibilité d’utiliser l’excès de 529 fonds de plan pour relancer les économies de retraite de leurs bénéficiaires.

Veuillez noter: Bien que le changement à 529 plans soit efficace pour 2024, le Département du Trésor n’a pas encore émis des conseils pour les fournisseurs sur la façon de mettre en œuvre la disposition, de sorte que sa disponibilité variera probablement selon les prestataires.

Un conseiller financier AmeriSise vous aidera à évaluer comment ce changement peut potentiellement profiter à votre famille et à vos proches.

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Voici ce que vous devez savoir sur cette mise à jour vers 529 plans:

En décembre 2022, Secure Act 2.0 a été promulgué pour améliorer les opportunités d’épargne-retraite pour les Américains. Une disposition – en vigueur en 2024 – permet aux propriétaires d’un Plan 529 pour déplacer des fonds inutilisés dans le compte directement au Roth IRA du bénéficiaire du régime.

Cette option peut offrir aux bénéficiaires de l’argent de la retraite libre. Auparavant, si les bénéficiaires utilisaient des actifs dans un plan de 529 pour autre chose que des frais éducatifs qualifiés, la partie bénéfice de toute distribution non qualifiée serait probablement soumise à des impôts sur le revenu ordinaires et à une pénalité de 10%.

Comment le changement de nouvelle loi affecte-t-il l’excès de 529 fonds du plan?

De quelles considérations et limitations spéciales dois-je être au courant?

• 529 plans doivent avoir 15 ans pour être éligible au transfert de Roth: Le plan 529 doit avoir été maintenu pendant au moins 15 ans pour être éligible au transfert. De plus, les contributions faites au plan 529 au cours des cinq années précédant le début des distributions – y compris les revenus associés – ne sont pas éligibles à un renversement en franchise d’impôt.
• Ce changement profite au bénéficiairepas les titulaires de compte du plan 529. Les fonds du plan 529 doivent être transférés directement dans un Roth IRA du bénéficiaire du plan 529.
• Maximum à vie: Le transfert 529 est soumis à un maximum à vie de 35 000 $ d’un compte de régime de 529 à un Roth IRA.
• Les limites de contribution Roth IRA s’appliquent toujours. Pour 2024, ces limites sont de 7 000 $ par an si le bénéficiaire est inférieur à 50 et 8 000 $ par an pour les 50 ans et plus. Ces limites sont susceptibles de changer chaque année.
• Les limites de revenu Roth IRA ne s’appliquent pas, mais les exigences de revenus gagnées. Les seuils de revenu Roth IRA ne s’appliqueront pas à ces contributions; Cependant, le bénéficiaire devra avoir gagné des revenus égaux ou supérieurs à la contribution pour déplacer 529 Fonds de plan dans le Roth.
• Il y a encore des inconnus: Secure Act 2.0 est encore nouveau, et nous nous attendons à ce que le Département du Trésor partage des directives plus détaillées. Les États individuels peuvent également avoir leurs propres stipulations concernant le relâchement sur les fonds de 529 plan à un Roth IRA. En raison de l’incertitude avec les prévisions futures, il n’est pas clair quand les fournisseurs pourront offrir la fonctionnalité.

Je suis propriétaire de compte d’un plan 529. Puis-je mettre à jour le nom du bénéficiaire pour moi pour bénéficier de cette nouvelle disposition?

Si vous avez créé un plan 529 pour un être cher et que vous avez un excès de fonds dans le compte, vous pouvez techniquement changer le bénéficiaire pour vous-même, mais sur la base de la langue de Secure Act 2.0, cela pourrait probablement réinitialiser l’horloge de 15 ans. Cela signifie que vous devez attendre 15 ans avant de pouvoir transférer des fonds de 529 plan dans votre Roth Ira.

Les agences gouvernementales doivent encore confirmer si l’horloge sera redémarrée ou non, il peut donc y avoir des conséquences imprévues de l’initiation d’un changement de bénéficiaire.

Comment ma famille peut-elle profiter de ce changement?

Les parents et les grands-parents peuvent se sentir plus confiants d’ouvrir et de financer un plan 529. Maintenant, si un étudiant décide de poursuivre un chemin pédagogique moins cher ou reçoit plus de bourses de mérite, ces fonds de 529 plan peuvent toujours être affectés à leur avenir – bien que d’une manière différente.

Ce changement présente également une opportunité de planification successorale unique pour les personnes souhaitant avoir un impact avec leur héritage. En tant que tels, les parents et les grands-parents peuvent choisir d’augmenter leurs 529 contributions au plan, ou ouvrir un compte pour leurs proches, maintenant que les fonds de régime excédentaire 529 peuvent donner aux bénéficiaires une longueur d’avance sur les économies de retraite.

Quelles sont les implications fiscales de ce changement?

Le transfert des actifs de régime 529 inutilisés ne déclenchera aucun événement falable fédéral. Cependant, l’adoption de ces nouvelles dispositions fiscales peut varier d’un État à l’autre. Si un État choisit de ne pas se conformer, le transfert peut potentiellement être soumis à l’impôt sur le revenu de l’État.

Les implications fiscales les plus importantes sont positives pour le bénéficiaire. Au lieu de payer des impôts sur 529 actifs inutilisés et de subir la pénalité de 10% lorsqu’il est retiré pour les dépenses non qualifiées, le bénéficiaire peut déplacer leurs fonds de 529 plan dans un Roth IRA où ils se développent en franchise d’impôt si les conditions sont remplies.

Profitez des nouvelles règles pour 529 plans

Jusqu’à récemment, de nombreux parents et grands-parents ont pris soin de ne pas trop financer leurs 529 plans. Désormais, les familles et d’autres ont plus de flexibilité avec ces actifs et peuvent donner à leurs bénéficiaires la possibilité de commencer à épargner tôt pour la retraite.

Un conseiller financier AmeriSise vous aidera à parler du changement de règle du plan 529 et vous aidera à identifier les stratégies économes à l’économie pour l’épargne pour l’éducation d’un être cher et au-delà.

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