Un plan 529 peut être un outil précieux pour investir dans l’éducation d’un enfant ou d’un petit-enfant. L’argent dans ces plans se dégage des impôts fédéraux ou étatiques, tant que les retraits sont destinés aux frais éducatifs qualifiés. En raison du traitement fiscal favorable, les 529 sont l’un des meilleurs moyens d’économiser pour l’éducation.
De plus, 529 plans bénéficient désormais de deux développements récents – la possibilité de relancer les fonds inutilisés en Roth IRA et d’utiliser la faille des grands-parents pour financer l’éducation d’un petit-enfant sans avoir d’impact sur leur admissibilité à l’aide financière.
Mais il y a une autre stratégie – super financement d’un 529 – cela vaut également la peine d’être considéré si vous avez une bonne somme d’argent que vous prévoyez d’investir dans l’éducation future de votre proche.
Qu’est-ce que Superfinding A 529?
529 Les plans permettent à un contributeur de préparer un prépaiement aux dépenses qualifiées de l’enseignement supérieur d’un bénéficiaire dans un établissement d’enseignement admissible ou à contribuer à un compte pour payer ces dépenses. Alors que 529 contributions doivent être versées avec de l’argent après la fiscalité après-forme, les contributions se produisent sans taxe fédérale ou étatique.
529 Les plans sont soumis à des taxes sur les cadeaux lorsqu’ils dépassent certains seuils. Comme l’a rapporté Kiplinger, pour 2024, la limite annuelle de l’impôt sur les dons est de 18 000 $ ou 36 000 $ pour les couples mariés. La limite s’applique à chaque personne qui reçoit un cadeau. Cela signifie que vous pouvez faire un don jusqu’à 18 000 $ ou 36 000 $ par petit-enfant par an sans avoir dû à une taxe sur les cadeaux fédéraux.
Cependant, «super financement» Un compte 529 permet aux familles d’éviter de payer des impôts sur les cadeaux sur les contributions uniques et ponctuelles à un plan de 529 par le biais de la moyenne de la taxe sur les cadeaux sur 5 ans. Pour superFonder un 529, vous ferez cinq ans de contributions à la fois, au lieu de répandre ces contributions sur plusieurs années. Cela signifie que vous pouvez contribuer jusqu’à 90 000 $ par bénéficiaire pour superFonder un plan de 529 (180 000 $ pour les couples) et votre contribution sera éligible à l’exemption d’impôt cadeau.
«Techniquement, vous pourriez contribuer plus de 90 000 $, mais le montant de l’exonération fédérale sur la succession et de la taxe sur les cadeaux serait ensuite réduit», » Selon Elliott Appel à Kindness Financial Planning. « Actuellement, ce montant est de 13,61 millions de dollars, mais il pourrait être réduit à l’avenir. »
Une fois que vos cinq années de contributions ont été reconnues, vous pouvez apporter une autre contribution de superfinition. 529 Contributions du plan entre 18 000 $ et 90 000 $ doit être signalée par les contribuables sur le formulaire IRS 709 pour chacune des 5 ans.
Avantages de la superfinition d’un 529
Le principal avantage de la superfinition d’un 529 est la composition. Voici un exemple de Synovus qui illustre à quel point vous pouvez gagner au fil du temps en superfondant un plan 529:
Une seule contribution de 80 000 $ en somme de 8% à 8% sur 18 ans atteindrait une valeur de 319 681 $. Si vous diffusez ce même investissement de 80 000 $ sur 5 ans, ce qui contribue à 16 000 $ par an (et ne vous a plus contribué pour les 14 prochaines années), votre investissement n’atteindra que 292 641 $ – une différence de 27 040 $.
Un autre avantage de la superfinition d’un 529? Réduire votre succession imposable. La superfinition d’un 529 peut être utilisée pour réduire les passifs de l’impôt sur les successions futures, «accélérer le transfert de richesse hors de la succession tout en tirant parti du potentiel de croissance libre d’impôt du compte», selon Oppenheimer & Co. Inc.
Fin de compte
La superfinition d’un plan 529 peut être un excellent moyen d’économiser pour les dépenses d’éducation. En chargeant un 529, vous serez en mesure d’éviter de payer des taxes-cadeaux sur les contributions, tout en maximisant le montant gagné en intérêts au fil du temps.
Cependant, selon une étude d’Edward Jones, 50% des Américains ne savent pas ce qu’est un plan 529. Si vous avez pensé à contribuer à l’éducation future d’un enfant ou d’un petit-enfant, un plan 529 pourrait être la meilleure façon de le faire. En savoir plus sur les 529 et comment ils fonctionnent en lisant nos articles ci-dessous.
