— Grand-parent confus
Cher Confus: Le coût moyen des études universitaires est aujourd’hui de 38 270 $ par an, livres, fournitures et frais de subsistance compris, selon le Initiative sur les données éducatives. Si vous êtes à la retraite et que vous êtes en mesure d’aider vos petits-enfants à couvrir les frais de leurs études universitaires, il est naturel de vouloir participer. Mais il est important de le faire aussi efficacement que possible.
Ici, un grand-parent au robuste Roth IRA veut savoir s’il est utile de financer un plan 529 pour leurs petits-enfants. Comme ils le soulignent à juste titre, 529 forfaits et les Roth IRA ont des similitudes. Les deux comptes sont financés avec des dollars après impôt, mais les gains et les retraits sont libres d’impôt à condition que les règles du régime soient respectées.
Dans le cas d’un Roth IRA, les gains et les retraits sont entièrement exonérés d’impôt, à condition que vous ayez au moins 59 ans et demi et que votre compte réponde aux exigences. règle des cinq ans. Pour un plan 529, les gains et les retraits sont libres d’impôt à condition que votre argent soit utilisé pour payer des dépenses d’études admissibles.
Mais cela ne signifie pas que vous devez simplement lancer une pièce de monnaie pour choisir la bonne maison pour les économies universitaires de vos petits-enfants. Il est important de comprendre les nuances du financement d’une éducation via un Roth IRA par rapport à un plan 529.
« Pour les familles aisées, je ne considère pas un Roth IRA et un plan 529 comme des outils interchangeables. » — Julian B. Morris
Les Roth IRA et 529 sont des bêtes différentes
Bien que vous puissiez techniquement choisir un plan Roth IRA ou 529 pour épargner pour l’université d’un petit-enfant, Julian B. Morrisfondateur et directeur de Concierge Wealth Management, déclare : « Pour les familles aisées, je ne considère pas un Roth IRA et un plan 529 comme des outils interchangeables. »
Morris appelle un Roth IRA « l’un des biens immobiliers financiers les plus précieux qu’une famille à revenu élevé puisse posséder ». Et il souligne que les actifs Roth sont généralement difficiles à accumuler pour les hauts revenus. C’est pourquoi il considère généralement les actifs de Roth comme des actifs de retraite en premier et des actifs d’éducation en dernier.
« Chaque dollar retiré d’un Roth IRA pour l’université est un dollar qui perd l’opportunité de bénéficier de décennies de capitalisation future en franchise d’impôt pour la retraite », explique-t-il.
Par exemple, imaginez que vous avez 65 ans et que vous utilisez votre Roth IRA pour vous aider à couvrir les frais de scolarité de votre petit-enfant. Si vous vivez jusqu’à 90 ans, vous pourriez passer à côté d’énormes gains non imposables.
D’un autre côté, comme l’explique Morris, « les régimes 529 sont spécialement conçus pour l’éducation et le financement et offrent plusieurs avantages. Les grands-parents peuvent retirer des actifs de leur succession imposable tout en conservant le contrôle de l’actif, et une contribution importante peut être anticipée pour maximiser la capitalisation à long terme pour les générations futures.
La règle de « superfinancement » 529 à laquelle Morris fait allusion permet à un grand-parent de regrouper cinq années de cadeaux en une seule somme forfaitaire pouvant atteindre 95 000 $ (ou 190 000 $ pour un couple marié). Cette étape supprime instantanément cette partie de leur patrimoine imposable, lui permettant ainsi de s’accumuler en franchise d’impôt pour les générations futures.
Le piège des aides financières 529 (pour la plupart) ne s’applique plus
Autrefois, 529 régimes appartenant à des grands-parents devaient être divulgués comme actifs sur la FAFSA. Un mise à jour de cette règle fait d’un plan 529 une option beaucoup plus attrayante.
Alors que les plans 529 appartenant aux parents peuvent réduire l’aide jusqu’à 5,64 % de la valeur du compte et que les plans appartenant aux étudiants peuvent réduire l’éligibilité à l’aide de 20 % de la valeur du compte, un plan 529 appartenant à des grands-parents ou à un parent ne devrait pas du tout affecter l’aide financière fédérale basée sur les besoins. Cette stratégie est connue sous le nom d’échappatoire des droits acquis 529.
Cela dit, environ 200 collèges privés (pour la plupart des collèges hautement sélectifs) utilisent le profil CSS, un formulaire d’aide financière supplémentaire. Le profil CSS exige que les étudiants divulguent les 529 appartenant aux grands-parents.
Une autre chose à garder à l’esprit à propos des plans 529 est que plusieurs États proposent incitations fiscales pour les cotisations. Et ces incitations sont souvent accessibles à toute personne qui finance un 529, même si cette personne est un grand-parent. Dans de nombreux cas, cependant, vous ne pouvez bénéficier de ces avantages fiscaux que si vous cotisez au régime de votre État d’origine.
Vous pouvez transférer 529 fonds inutilisés dans un Roth IRA
Morris souligne également que les récents changements de règles ont rendu les régimes 529 encore plus attrayants.
« Les actifs 529 inutilisés peuvent être éligibles au transfert dans un Roth IRA pour les bénéficiaires. La possibilité de convertir les dollars d’éducation inutilisés en dollars de retraite future a considérablement réduit la crainte de surfinancement d’un plan 529 et a considérablement augmenté son utilisation pour la vie après l’université. »
Comme Jaine Coann Bartonconseiller en gestion de patrimoine chez TIAA, explique : « Si vous vous retrouvez avec plus d’argent dans le 529 que ce dont votre petit-enfant a besoin, les règles actuelles vous permettent de transférer jusqu’à 35 000 $ de ces fonds excédentaires dans un Roth IRA au nom de votre petit-enfant.
Gardez simplement à l’esprit les règles relatives au transfert des 529 fonds excédentaires dans un Roth IRA. Par exemple, le compte doit être ouvert depuis au moins 15 ans avant le transfert. De plus, votre petit-enfant doit avoir gagné pour l’année un revenu au moins égal au montant du transfert.
Pour ces raisons, Morris recommande généralement d’utiliser un Roth IRA comme pécule de retraite et d’utiliser un plan 529 si l’intention est de financer des études.
Il est souvent préférable de séparer l’épargne personnelle de l’épargne universitaire.
En fin de compte, votre meilleure décision sera d’ouvrir un plan 529 pour votre petit-enfant. Vous ne savez jamais quand vous pourriez devoir faire face à des réparations coûteuses, avoir besoin d’un nouveau véhicule ou avoir besoin soins de longue durée. L’allocation de fonds à un plan 529 permet cette séparation. Vous pouvez contribuer à financer les études de vos petits-enfants sans avoir à vous soucier de puiser dans les réserves dont vous pourriez éventuellement avoir besoin.
Et dans ce sens, si vous vous en tenez à un Roth IRA, vous risquez de contribuer moins à l’éducation de vos petits-enfants que ce que vous pouvez réellement vous permettre si vous craignez qu’il ne reste plus assez d’argent pour vos propres besoins.
La flexibilité d’un Roth IRA l’emporte-t-elle sur les avantages d’un 529 ?
Malgré les changements positifs apportés aux règles du régime 529, un expert a proposé un point de vue à contre-courant : un Roth IRA peut en fin de compte être votre option la plus flexible pour financer les études d’un petit-enfant.
Comme le souligne Coann Barton : « Il peut être difficile de prédire à quoi ressemblera le parcours scolaire de vos petits-enfants. Vont-ils fréquenter un collège communautaire de deux ans ou une université privée de quatre ans ? intelligence artificielle remodeler le coût ou la nécessité d’une éducation collégiale traditionnelle ? Un Roth IRA vous permet de vous adapter à tout ce que l’avenir vous réserve sans être enfermé dans un objectif spécifique.
Vous ne pouvez pas prédire complètement les projets universitaires de votre petit-enfant ou l’avenir de l’université, mais l’ajout d’un roulement IRA pouvant atteindre 35 000 $ compense certaines des inquiétudes de Barton.
Un mot de Wealth Wise — Les plans 529 sont presque toujours les meilleurs
Dans l’ensemble, un plan 529 bat un Roth IRA selon la plupart des critères. N’oubliez pas que cela peut aider votre petit-enfant tout en facilitant votre planification fiscale. Avec un plan 529, vous pouvez protéger de grosses sommes d’un seul coup grâce à un superfinancement, en constituant un important fonds universitaire et en vous rapportant potentiellement un crédit d’impôt ou une déduction de l’État.
Les Roth IRA, en revanche, n’autorisent que de petites cotisations annuelles (7 500 $ à 8 600 $ pour 2026). Ces cotisations sont probablement mieux réservées à la retraite. Et comme vous êtes déjà à la retraite, vous ne pouvez de toute façon pas apporter de nouvelles cotisations à un Roth IRA.
En fin de compte, vous faites une chose merveilleuse : aider vos petits-enfants qui vous sont chers à obtenir un diplôme tout en minimisant le fardeau de leur dette étudiante.
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