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Pendant des décennies, le modèle de retraite standard a été simple : maximiser votre traditionnel 401(k)prenez la déduction initiale et laissez l’IRS attendre. Voir votre revenu imposable diminuer semble être une victoire immédiate.
Mais suivez ce chemin pendant 30 ans et vous pourriez arriver à la retraite avec une découverte fâcheuse. Un portefeuille presque entièrement avant impôts n’est pas seulement un pécule. C’est un projet de loi d’impôt sur le revenu en attente, et vous ne pouvez pas décider quand il arrivera à échéance.
Je constate souvent cette tendance chez les épargnants qui réussissent. Le problème n’est pas qu’ils aient trop peu économisé. C’est qu’ils ont économisé sur un seul type de compte.
Comment un pécule avant impôt devient un piège fiscal
Chaque dollar que vous retirez d’un 401(k) ou d’un IRA traditionnel est imposé comme un revenu ordinaire. Une fois distributions minimales requises (RMD) Commencez, à 73 ans pour la plupart des retraités d’aujourd’hui et à 75 ans pour ceux nés en 1960 ou après, l’IRS n’attend plus votre permission.
Prenons l’exemple d’un couple marié, tous deux âgés de 75 ans, avec 4 millions de dollars en IRA traditionnels. Leur RMD s’élève à environ 163 000 $. Ajoutez 80 000 $ de prestations de sécurité sociale, dont jusqu’à 85 % deviennent imposables, et leur revenu brut ajusté modifié se situe autour de 230 000 $. C’est au-dessus du seuil de 218 000 $ qui déclenche l’assurance-maladie. Suppléments IRMAA en 2026, augmentant les primes des parties B et D pour les deux conjoints.
Si l’un des conjoints décède, les RMD continuent d’arriver, mais le survivant se déclare célibataire, avec des tranches plus étroites et un seuil IRMAA de seulement 109 000 $. Ce « pénalité de veuve » frappe le plus durement les portefeuilles lourds avant impôts.
Les héritiers ressentent également la pression. Depuis que la loi SECURE a éliminé le « stretch IRA » pour la plupart des bénéficiaires autres que le conjoint, les héritiers doivent généralement vider un IRA hérité d’ici 10 ans. Un enfant qui hérite d’un IRA de 1,5 million de dollars à 50 ans pourrait ajouter 150 000 $ ou plus à son revenu imposable chaque année, juste au cours de ses années de gains les plus élevés.
L’objectif n’est pas de minimiser les impôts cette année. Il s’agit de les minimiser tout au long de votre vie, et cela signifie parfois payer un peu plus maintenant pour éviter de payer beaucoup plus plus tard.
Les arguments en faveur de trois tranches d’imposition
Parce que personne ne peut prédire de manière fiable les futures tranches d’imposition, les marchés ou les politiques, l’approche la plus durable est la diversification fiscale : répartir l’épargne sur trois tranches.
Comptes à impôt différétels que les 401(k) traditionnels et les IRA, réduisez votre facture fiscale pendant les années de gains les plus élevés. Les retraits ultérieurs sont imposés comme un revenu ordinaire.
Comptes imposablesy compris les comptes de courtage individuels, conjoints et en fiducie, sont financés avec des dollars après impôt. Ils offrent de la flexibilité, sans pénalités de retrait anticipé, des taux de plus-values à long terme et un majoration de la base de coûts pour les héritiers.
Comptes libres d’impôtà savoir les Roth IRA, les Roth 401(k) et comptes d’épargne santésont financés après impôt, mais les retraits admissibles sont exonérés d’impôt. Les comptes Roth ne comportent aucun RMD pour le propriétaire d’origine et les héritiers en héritent en franchise d’impôt.
Détenir les trois vous donne quelque chose qu’une stratégie à compartiment unique ne peut pas offrir : le contrôle. Dans les années entre la retraite et la demande de sécurité sociale, vous pouvez délibérément puiser dans vos comptes avant impôts, en remplissant les tranches inférieures sans déborder sur les plus élevées.
Les achats importants deviennent également plus faciles. Si tu es dans les 24% tranche fédérale et avez besoin de 100 000 $ pour un nouveau toit, vous devrez retirer environ 132 000 $ d’un IRA traditionnel pour compenser ce montant après impôt fédéral, ce qui pourrait vous pousser vers un niveau IRMAA. La combinaison des retraits dans les trois catégories permet de contrôler à la fois votre taux effectif et vos primes Medicare.
Ce que je dis aux épargnants de faire maintenant
Divisez vos cotisations. Si votre régime d’employeur offre un Roth 401(k)pensez à y diriger une partie de vos contributions. Le plafond des employés pour 2026 est de 24 500 $ pour les secteurs traditionnels et Roth combinés. À partir de cette année, les travailleurs de 50 ans et plus qui ont gagné plus de 150 000 dollars de salaire FICA l’année précédente doivent verser des cotisations de rattrapage sur une base Roth, de sorte que de nombreux salariés à hauts revenus reçoivent une tranche Roth, qu’ils en aient prévu une ou non.
Utilisez la porte arrière. Les contributions directes au Roth IRA seront progressivement supprimées en 2026 entre 242 000 $ et 252 000 $ d’AGI modifié pour les déclarants conjoints (153 000 $ à 168 000 $ pour les déclarants uniques). Au-dessus, un porte dérobée Roth IRA reste disponible, et si votre 401(k) autorise les cotisations après impôt et les conversions dans le régime, un méga-porte dérobée Roth peut déplacer des sommes bien plus importantes.
Trouvez votre fenêtre de conversion. Les années qui suivent votre arrêt de travail mais qui précèdent le début des RMD et de la Sécurité sociale sont souvent celles où les revenus sont les plus faibles. La conversion de dollars avant impôts en Roth pendant cette période, jusqu’au sommet d’une tranche cible, verrouille les taux connus d’aujourd’hui.
Construisez la tranche imposable. Un compte de courtage à côté de votre 401(k) vous donne accès aux fonds avant 59½ et à une base de majoration pour les héritiers.
Ce qu’il ne faut pas faire
Ne vous convertissez pas sans plan. Un grand Conversion Roth peut vous pousser dans une tranche supérieure et, si vous avez 63 ans ou plus, augmenter vos primes Medicare, puisque l’IRMAA regarde en arrière de deux ans. Et lorsque vous le pouvez, payez la taxe de conversion avec des liquidités extérieures plutôt qu’avec l’IRA lui-même pour préserver une croissance plus libre d’impôt.
L’essentiel
Une projection fiscale à vie ne nécessite pas de boule de cristal. Si la quasi-totalité de votre épargne se trouve dans des comptes avant impôts, envisagez de prendre des mesures dès aujourd’hui pour vous diversifier dans les trois tranches fiscales.
Même des changements modestes, comme rediriger une partie de vos cotisations 401(k) vers Roth ou ouvrir un compte de courtage imposable, peuvent vous donner beaucoup plus de contrôle sur votre facture fiscale à la retraite et laisser un héritage plus propre à vos héritiers.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
