Pendant des décennies, le message adressé aux travailleurs américains a été le même : Contribuez à un 401k), capturez le match, laissez-le tranquille.
C’est exactement ce que des millions de personnes ont fait, en transférant d’anciens plans dans IRA et passer par trois ou quatre marchés baissiers pour constituer les équilibres que les retraites fournissaient auparavant.
Puis, au début des années 70, les règles ont changé. Le compte qu’ils ont passé toute leur carrière à remplir est accompagné d’un calendrier de retrait qu’ils n’ont pas rédigé. C’est le paradoxe de distributions minimales requises (RMD).
Plus vous parvenez à épargner dans un compte à impôt différé, plus votre RMD risque de devenir un problème fiscal plutôt qu’un chèque de paie.
Calculez votre premier RMD maintenant, même si c’est dans une décennie
Les RMD commencent généralement à 73 ans pour les personnes nées entre 1951 et 1959 et à 75 ans pour celles nées en 1960 ou après. (PDF) Vous n’avez pas besoin d’attendre pour voir le numéro. Prenez vos soldes IRA et 401(k) traditionnels actuels, divisez par 26,5 (le Tableau de durée de vie uniforme de l’IRS facteur pour 73 ans), et vous disposez d’une estimation de travail de votre première distribution requise : environ 3,8 % du solde.
Sur 2 millions de dollars, cela représente environ 75 000 $ de revenu imposable au cours de votre première année RMD, que vous le dépensiez ou non.
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Ensuite, faites la seconde moitié du calcul, que la plupart des gens sautent. Notez ce dont vous avez réellement besoin chaque année et soustrayez-le. Un retraité qui a besoin de 80 000 $ et qui doit prendre 120 000 $ n’est pas plus riche de 40 000 $ ; le surplus atterrit sur un compte de courtage et la déclaration de revenus le compte de toute façon comme un revenu.
Cet écart est le nombre à gérer et il se creuse avec l’âge. Le facteur de table tombe à 12,2 sur 90, de sorte que le même solde perd environ 8,2 % par an au lieu de 3,8 %.
Découvrez quel seuil vous franchirez en premier, puis visez en dessous
Plutôt que de suivre chaque règle, identifiez celle qui vous surprend le plus tôt. Mettez votre revenu projeté à l’âge RMD à côté de ces quatre nombres et voyez lequel est le plus proche :
- 44 000 $ conjoint, 34 000 $ simple. Au-delà de ce revenu combiné, jusqu’à 85% de votre Sécurité Sociale est imposable. Le niveau inférieur commence à 32 000 $ et 25 000 $. Ces montants de base sont fixés par la loi plutôt qu’indexés, de sorte qu’une augmentation du RMD vous fait grimper de manière permanente.
- 150 000 $ en commun, 75 000 $ en simple. Au dessus de ça revenu brut ajusté modifiéle nouveau déduction pour personnes âgées commence à disparaître progressivement : 6 000 $ supplémentaires par personne de 65 ans et plus, ou 12 000 $ pour un couple dans lequel les deux sont admissibles, disponibles de 2025 à 2028. C’est le seuil que la plupart des retraités ignorent encore.
- 218 000 $ en couple, 109 000 $ en simple. Traversez-le, et votre Prime de la partie B passe de 202,90 $ par mois à 284,10 $, plus un supplément de la partie D. Appelez cela 975 $ par personne pour l’année.
La mesure à prendre est plus restreinte qu’il n’y paraît : chaque année où vous contrôlez vos revenus, ciblez un chiffre juste en dessous du seuil le plus proche au lieu d’essayer de minimiser les impôts de manière générale. Gagner 2 000 $ en dessous de 218 000 $ vaut plus que raser 2 000 $ sur une tranche située au milieu d’une fourchette.
Regardez le calendrier à 63 ans et prenez votre RMD avant de vous convertir
Le supplément Medicare s’applique un retour en arrière de deux ansfixé à partir de la déclaration déposée deux ans plus tôt. Cela fait de 63 ans une véritable date limite : les revenus que vous déclarez cette année-là déterminent votre prime à 65 ans.
Si un grand Conversion Roth ou une vente de propriété est imminente, la faire à 62 ans plutôt qu’à 63 ans peut l’exclure complètement du calcul.
Les conversions Roth sont le principal outil pour réduire les futurs RMD, puisque Roth IRA ne sont pas soumis à des distributions du vivant du propriétaire d’origine. Mais la conversion constitue un revenu imposable l’année où vous l’effectuez, elle peut donc dépasser tous les seuils supérieurs. Deux règles le rendent gérable.
- Tout d’abord, dimensionnez la conversion en fonction d’un seuil et non d’un objectif : « convertir autant que possible », c’est ainsi que les gens s’achètent un supplément.
- Deuxièmement, une fois que vous êtes soumis aux RMD, prenez la distribution avant de procéder à la conversion, car un RMD n’est pas éligible au roulement ou à la conversion.
Si vous faites un don à une œuvre caritative, faites un don de l’IRA au lieu de votre chéquier
En 2026, vous pouvez diriger jusqu’à 111 000 $ par personne d’un IRA vers un organisme de bienfaisance qualifié en tant que distribution caritative qualifiéedisponible à partir de 70 ans et demi, compté dans votre RMD, et exclu du revenu plutôt que déduit.
L’exclusion est le point important : étant donné que l’argent n’entre jamais dans votre revenu brut ajusté (AGI), il ne vous pousse pas vers les seuils ci-dessus, ce qu’un don en espèces et une déduction ne feront pas pour vous.
Deux mécanismes comptent. Le transfert doit aller directement du dépositaire à l’organisme de bienfaisance, et fonds conseillés par les donateurs ne me qualifie pas. Informez-en votre gardien à l’automne et non à la fin décembre.
Exécutez la déclaration de revenus du survivant avant d’en avoir besoin
Prenez les revenus de cette année et re-déclarez-les mentalement comme un seul contribuable : une prestation de sécurité sociale au lieu de deux, des tranches uniques et Des seuils Medicare à la moitié des montants communs. Le solde de l’IRA et le RMD changent à peine lorsqu’un conjoint décède, de sorte que le survivant paie souvent un taux plus élevé avec un revenu inférieur.
Si cet exercice fait passer le survivant à un niveau de prime plus élevé, vous avez trouvé un argument concret pour convertir davantage maintenant, alors que des tranches et des seuils conjoints sont toujours disponibles. C’est une décision à prendre à 60 ans, pas une découverte à faire à 80 ans.
Un IRA de 3 millions de dollars semble meilleur que 2 millions de dollars sur un relevé. Mais si le solde plus important produit des distributions forcées plus importantes, une sécurité sociale plus imposable et des primes Medicare plus élevées, le solde à lui seul ne vous dit pas grand-chose.
La génération 401(k) a été mesurée sur ce qu’elle pouvait accumuler. À la retraite, le montant qui compte est la part que vous conservez.
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Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
