Pour les retraités et ceux qui approchent de la retraite, comprendre comment gérer distributions minimales requises (RMD) est essentiel.
Ces retraits mandatés par le gouvernement doivent être prélevés sur des comptes de retraite à impôt différé, tels que les IRA traditionnels et les 401(k), à partir de 73 ans. Pourtant, en tant que conseiller financier de longue date, j’ai appris que de nombreux investisseurs approchant de cet âge ne sont pas familiers avec le fonctionnement des RMD ou ne sont pas prêts à faire face aux impôts supplémentaires qu’ils peuvent déclencher.
Même ceux qui s’y connaissent en matière de RMD ne sont pas toujours au courant des récents changements de règles ou des stratégies utiles qui pourraient les aider à réduire leur fardeau fiscal en matière de RMD. Cela signifie qu’ils pourraient facilement commettre des faux pas coûteux qui auraient un impact sur leur épargne-retraite.
Que sont les RMD ?
L’IRS ne permet pas aux épargnants de retraite de conserver indéfiniment de l’argent caché dans leurs comptes à impôt différé. Une fois que vous atteignez 73 ans, vous devez commencer à retirer un montant minimum chaque année (basé sur un Formule IRS) et payer des impôts ordinaires sur ce montant.
Ces retraits obligatoires sont appelés distributions minimales requises. Et ne pas effectuer la distribution appropriée au bon moment peut entraîner une lourde pénalité.
Les règles RMD s’appliquent à tous les régimes fiscalement avantageux, à l’exception des Roth IRA, car ces titulaires de comptes ont déjà payé des impôts sur leurs cotisations.
1. Prendre des RMD sans planification fiscale préalable
Les RMD commencent à 73 ans pour la plupart des personnes nées entre 1951 et 1959. Et celles nées en 1960 ou après commenceront à 75 ans. Mais je recommande de planifier ces retraits compliqués bien avant de devoir les effectuer.
Lorsque vous entendez des retraités se plaindre de payer beaucoup plus d’impôts que prévu au cours d’une année donnée, c’est souvent parce qu’ils n’étaient pas prêts à comprendre l’impact des RMD sur leur revenu imposable.
Par exemple, votre RMD pourrait pousser vos revenus au-delà du seuil IRS qui détermine si votre Prestation de sécurité sociale deviendra imposable et à quel pourcentage il pourrait l’être.
Votre retrait pourrait également déclencher le montant d’ajustement mensuel lié au revenu (IRMAA)un supplément sur vos primes Medicare. Planifier à l’avance pourrait vous aider à éviter ces pièges fiscaux ainsi que d’autres liés au RMD.
2. Attendre la dernière minute pour prendre votre premier RMD
Les RMD doivent généralement être terminés avant le 31 décembre de l’année civile en cours. Cependant, l’année où vous atteindrez 73 ans, vous aurez la possibilité de retarder la prise de votre RMD jusqu’au 1er avril de l’année suivante. (Par exemple, si vous aurez 73 ans en 2027, vous aurez jusqu’au 1er avril 2028 pour passer votre premier RMD.)
Mais un report peut avoir des conséquences. Si vous décidez d’effectuer deux retraits au cours d’une même année, votre revenu imposable sera probablement plus élevé pour cette année-là, ce qui pourrait signifier une facture fiscale plus élevée. Avant de décider de doubler, vous souhaiterez peut-être analyser les chiffres pour vous assurer que cela a du sens.
En fait, attendre la dernière minute au cours d’une année peut causer des problèmes si vous êtes soudainement occupé, si vous n’avez pas les moyens ou si vous oubliez simplement de prendre votre RMD.
Si vous n’avez pas retiré la totalité du montant du RMD avant la date limite, vous pourriez être confronté à une pénalité de 25 % sur le montant que vous n’avez pas retiré. (Cela tombe à 10 % si le RMD est corrigé d’ici deux ans.)
Si vous décidez d’attendre la date limite du RMD, vous devrez peut-être également vendre des investissements dans un marché baissier. Répartir vos retraits pourrait contribuer à réduire le risque de marché.
3. Oublier les règles IRA héritées
Vous envisagez de laisser ce qui reste de vos comptes à vos bénéficiaires ? Eux aussi devront accepter des distributions basées sur les règles de l’IRS. Et eux aussi pourraient faire face à une pénalité s’ils ne calculent pas correctement et n’effectuent pas les retraits requis au moment opportun.
Les règles régissant le moment où les bénéficiaires du compte doivent prendre des RMD varient en fonction de la relation de l’héritier avec le titulaire initial du compte. Un conjoint qui hérite d’un compte de retraite dispose généralement de plus de flexibilité, par exemple lorsqu’il s’agit de déterminer à quelle date les RMD commenceront et comment ils seront calculés.
Mais la plupart des bénéficiaires autres que le conjoint doivent vider leur compte hérité et payer des impôts sur ces revenus dans les 10 ans suivant le décès du titulaire initial du compte. Ce qui signifie que les enfants adultes finissent souvent par devoir retirer des RMD d’un compte hérité au cours de leurs années les plus rémunératrices.
Si vous prévoyez de laisser de l’argent sur un compte 401(k) ou similaire à vos proches, il est important qu’ils aient la possibilité de faire leur propre planification fiscale. Votre conseiller financier devrait être en mesure de vous suggérer des stratégies pour les aider à maximiser votre généreux don.
4. Manquer des opportunités de distribution caritative qualifiées
Il peut être difficile de prédire exactement le montant de vos RMD d’une année à l’autre – ou leur impact potentiel sur vos impôts. Mais le simple fait de savoir qu’ils arrivent vous donnera l’occasion de vous préparer.
Si les dons de bienfaisance font partie de votre plan financier, un distribution caritative qualifiée (QCD) peut vous aider à poursuivre vos objectifs philanthropiques et à réduire l’impact fiscal de vos RMD.
Les QCD permettent aux personnes âgées de 70 ans et demi et plus de faire des dons en franchise d’impôt directement depuis un IRA à un organisme de bienfaisance qualifié, satisfaisant potentiellement tout ou partie du montant annuel RMD dû sur leurs comptes éligibles.
Un QCD n’offre pas de déduction fiscale, mais le montant de votre QCD ne sera pas inclus dans votre revenu imposable. Et vous pouvez créer un QCD à partir de plusieurs types différents de comptes de retraite à impôt différé – bien qu’il existe des règles concernant l’utilisation d’un SIMPLE ou d’un SEP IRA, et vous ne pouvez pas faire de contribution caritative à partir d’un régime de retraite d’entreprise, tel qu’un 401 (k).
5. Ignorer les stratégies de conversion Roth avant l’ère RMD
Conversion d’un IRA traditionnel en un Roth IRA peut vous aider à éviter complètement les RMD – ou au moins à réduire le montant que vous devrez retirer chaque année.
Contrairement aux IRA traditionnels, les Roth IRA n’exigent pas que vous preniez des RMD au cours de votre vie. Cela signifie que vous pouvez conserver votre argent investi aussi longtemps que vous le souhaitez, lui permettant ainsi de croître à l’abri de l’impôt. Et si vous transmettez un Roth IRA à vos héritiers, ils peuvent bénéficier de leurs RMD en franchise d’impôt.
Bien sûr, vous devrez payer des impôts sur le montant que vous convertissez, il est donc important de planifier bien avant l’âge de votre RMD. Minimiser vos sources de revenus l’année où vous envisagez de procéder à la conversion peut vous aider à maintenir votre obligation fiscale aussi basse que possible.
De nombreux retraités trouvent que le « point idéal » pour réaliser une conversion est après avoir arrêté de travailler, mais avant de commencer à recevoir des prestations de sécurité sociale ou des versements de pension.
Votre conseiller peut vous aider à déterminer si et quand une conversion Roth répond à vos besoins.
Ne retardez pas la planification du RMD
Si vous prévoyez de retirer le montant requis par l’IRS – ou plus – chaque année pour couvrir vos frais de subsistance à la retraite, les RMD ne vous préoccupent peut-être pas. Mais si les RMD ont un impact sur vos revenus, vos impôts et planification successoralevous voudrez peut-être demander conseil.
Les règles sont complexes et commettre une erreur peut coûter cher.
Le Site Web de l’IRS offre des informations de base sur la réglementation globale RMD. Mais si vous souhaitez des conseils plus spécifiques et un soutien continu, envisagez de parler à un conseiller financier dès que possible.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
