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Si vous avez déclaré vos impôts le mois dernier, vous savez que la douleur des gains en capital est réelle et qu’elle est souvent une surprise en avril.
J’ai récemment écrit deux articles étonnamment longs et compliqués sur les stratégies visant à minimiser les impôts qui surviennent lorsque vous appuyez sur le bouton « vendre » sur une action appréciée.
Dans l’une de ces chroniques, j’ai parlé de la stratégie du « don », qui est incroyablement efficace si elle est exécutée correctement. Version courte : vous donnez des actifs, généralement à vos parents, et lorsqu’ils passent, ils (tant que tout se passe comme prévu et que vous suivez les règles) vous les rendent avec une base progressive.
C’est une idée similaire, mais le cadeau est réservé, c’est-à-dire à vos enfants.
Nous travaillons avec des personnes à la retraite ou proches de la retraite, ce qui constitue généralement le point idéal pour une telle stratégie. Nous travaillons également avec des personnes qui ont tendance à être à l’aise financièrement, lorsqu’elles peuvent dire avec un certain niveau de confiance que tout ira bien. Cela leur donne la flexibilité de réfléchir à la manière dont ils peuvent aider leurs enfants.
Assurez-vous d’abord d’être en sécurité financièrement
Lorsque vous donnez des actions à un enfant, cela est considéré comme un cadeau complet, ce qui signifie que vous ne récupérez pas cet argent.
Vous devriez revérifier votre plan financier pour vous assurer que vous serez en sécurité financière avant d’envisager cette option.
Si vous n’avez pas de forfait ou souhaitez vérifier celui que vous avez, vous pouvez accéder à une version gratuite du logiciel que nous utilisons.
L’idée ici est simple. Vous souhaitez donner de l’argent à vos enfants comme acompte ? Vous souhaitez contribuer à couvrir les frais de garde d’enfants ? Au lieu de faire un chèque, transférez des actions sur leur compte.
Lorsque vous transférez du stock, il y a un report de base. Cela signifie que si vous avez acheté des actions XYZ pour 50 $ et qu’elles valent maintenant 250 $, il reste encore un gain non réalisé de 200 $ qui sera réalisé lors de la vente.
Pourquoi le faire ? Cela fonctionne dans une situation d’arbitrage fiscal. En anglais, cela fonctionne si leur taux de plus-value est inférieur au vôtre.
Ce qu’il faut savoir sur les taux d’imposition
Il existe plusieurs tranches d’impôt sur le revenu, et la plupart des gens ont une idée générale de leur caractère progressif. Les gens ne réalisent peut-être pas que la même chose existe du côté des gains en capital.
Alors que de nombreuses personnes se situent dans la tranche des gains en capital de 15 %, vous pouvez finir par payer 0 %, 15 %, 18,8 % (impôt sur le revenu net de placement) ou 23,8 %, selon votre revenu imposable.
De nombreux États appliquent également leur taux d’imposition sur le revenu aux plus-values. Dans un scénario idéal, vous donnez à des enfants qui sont aux études ou en début de carrière et dont les taux de gains en capital sont nuls.
Cependant, c’est toujours une victoire si leur taux est inférieur au vôtre.
Voici les tranches de plus-values sans l’impôt sur le revenu net de placement, ce qui ajoute 3,8 % pour les deux tranches supérieures :
|
Taux d’imposition |
Personnes célibataires, revenu imposable supérieur à : |
Personnes mariées déclarant conjointement un revenu imposable sur : |
Chefs de famille, revenus imposables sur : |
|
0% |
0 $ |
0 $ |
0 $ |
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15% |
49 450 $ |
98 900 $ |
66 200 $ |
|
20% |
545 500 $ |
613 700 $ |
579 600 $ |
Il est important de souligner que ces seuils sont basés sur le revenu imposable, c’est-à-dire le revenu brut moins les déductions. Si votre fille célibataire gagne 75 000 $, il pourrait encore y avoir une opportunité ici.
Si vous hochez la tête, levez la main ou les deux, appuyez sur pause.
Quel est le but du cadeau ?
Je préviens souvent mes clients que donner de l’argent peut être une corde, ou des sables mouvants. Cela dépend en grande partie de l’enfant, et vous savez probablement de quoi il s’agit.
Cependant, cela dépend aussi du but du cadeau. Je suis fan de l’aide pour les dépenses ponctuelles ou les dépenses sur un calendrier limité. C’est pourquoi j’ai mentionné les acomptes et la garderie.
Je ne suis pas fan des cadeaux sans but recherché. Ceux-ci ont tendance à disparaître ou à réapparaître sous la forme d’un objet garé dans un garage.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
