De nombreux travailleurs américains qui reçoivent le feu vert pour « travailler depuis n’importe où » (WFA) choisissent de déménager à l’étranger tout en continuant à travailler pour leur entreprise américaine.
Bien qu’il soit important de clarifier si votre entreprise signifie vraiment « n’importe où »ou n’importe où sur la zone continentale des États-Unis est important, nous nous concentrerons sur une question différente, qui suppose que votre lieu de travail a approuvé une politique internationale de WFA : comment vos impôts seront-ils collectés une fois que vous commencerez à travailler à l’étranger ?
Dans une relation de travail traditionnelle aux États-Unis, la paie gère une grande partie de ce processus. Votre employeur calcule les retenues fédérales et étatiques, les déductions Taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie et envoie l’argent aux agences appropriées.
Cependant, sans intervention, ce système ne sera pas mis à jour pour refléter votre nouvelle réalité fiscale, même si l’endroit où vous vivez, où vous effectuez votre travail et où vous devez et payez des impôts peuvent changer.
Négliger d’effectuer les mises à jour appropriées peut entraîner un problème de trésorerie persistant : vous pourriez avoir trop d’argent retenu aux États-Unis tout en ayant besoin de fonds séparés pour payer les impôts dans votre nouveau pays. D’après mon expérience, j’ai vu cela se produire lorsque des Américains s’installent en Espagne le Régime Beckham.
Cela dit, ce problème est gérable lorsque vous l’abordez lors du premier cycle de paie à l’étranger.
Confirmez comment vous serez payé
Un bon point de départ est le service RH de votre entreprise. Quelle sera votre structure d’emploi après votre déménagement ?
Il existe plusieurs options, et chacune a des implications différentes sur votre retenue à la source, votre optimisation fiscale et votre trésorerie :
- Restez un employé W-2 de l’entreprise américaine. Si vous restez inscrit sur la liste de paie américaine, votre employeur pourrait continuer de retenir sur votre salaire l’impôt fédéral sur le revenu, l’impôt sur le revenu de l’État, la sécurité sociale et l’assurance-maladie.
- Votre employeur peut vous transférer dans une filiale étrangère ou vous employer par l’intermédiaire d’un employeur officiel. Si vous passez à la paie locale, l’employeur étranger ou l’employeur officiel peut gérer à la place les retenues à la source et les cotisations sociales locales.
- Vous pouvez changer votre statut de salarié à entrepreneur indépendant. Si vous devenez entrepreneur, vous devrez généralement calculer et effectuer vos propres paiements d’impôts. Vous pourriez également avoir le droit de demander une indemnisation plus élevée.
Avant d’accepter un quelconque arrangement, il incombe entièrement au travailleur de comprendre qui sera responsable de :
- Gérer la paie
- Retenue d’impôt sur le revenu
- Payer les cotisations de sécurité sociale
- Compléter les inscriptions locales
- Gérer les paiements d’impôts qui ne sont pas collectés via la paie
Une déclaration telle que « Nous continuerons à vous payer comme d’habitude » ne répond pas à ces questions. Le travailleur doit défendre ses intérêts financiers.
Comparez votre retenue à la source avec votre facture fiscale attendue
La retenue d’impôt sur le revenu aux États-Unis est un paiement anticipé pour votre obligation fiscale fédérale prévue. Il ne s’agit pas d’un calcul final de ce que vous devez. Déménager à l’étranger introduit des considérations autour des crédits d’impôt, du Exclusion des revenus gagnés à l’étranger (FEIE) et d’autres dispositions et formulaires fiscaux pour les expatriés avec lesquels la plupart des travailleurs américains ne sont pas familiers.
Imaginez que votre employeur américain continue de retenir l’impôt fédéral sur le revenu tout au long de l’année. Vous recevez ensuite une facture d’impôt étranger avant de produire votre déclaration américaine. Vous pourriez éventuellement récupérer l’excédent de retenue américaine grâce à un remboursement, mais vous avez toujours besoin de suffisamment de liquidités pour payer la facture étrangère à son échéance.
Compte tenu de ces complexités, nous recommandons d’obtenir une projection fiscale avant de déménager. La projection doit estimer :
- Votre obligation fiscale fédérale américaine probable
- Votre obligation fiscale étrangère probable
- Toute responsabilité continue de l’État américain
- Combien votre employeur retient actuellement
- Quand les paiements étrangers seront dus
Bien qu’il soit conceptuellement simple de comprendre ce qui précède, obtenir une projection fiscale peut être difficile à organiser. Cela nécessitera une consultation à la fois avec un CPA familier avec les défis fiscaux uniques auxquels sont confrontés les travailleurs à distance à l’étranger et un comptable local. Dans certains cas cependant, un consultation conjointe pourrait être obtenu.
Apporter des questions spécifiques à la paie
Certaines entreprises disposent d’équipes de mobilité mondiale qui gèrent régulièrement les transferts internationaux. D’autres peuvent s’occuper d’un travailleur à distance à l’étranger pour la première fois, en particulier si vous travaillez pour une petite entreprise.
Questions à clarifier avec les RH ou la paie :
- Vais-je rester sur une liste de paie américaine ?
- La retenue d’impôt fédéral sur le revenu se poursuivra-t-elle ?
- Quel état et quelle adresse la paie sera-t-elle utilisée ?
- La sécurité sociale et l’assurance-maladie continueront-elles à être refusées ?
- La paie peut-elle traiter un formulaire W-4 révisé ?
- L’entreprise a-t-elle une filiale à l’étranger ?
- L’entreprise envisagerait-elle de faire appel à un employeur officiel ?
- L’entreprise a-t-elle revu ses obligations dans le pays où je vais travailler ?
Un formulaire W-4 révisé pourrait aider à réduire la retenue fédérale lorsqu’une projection fiscale montre que le montant actuel est trop élevé.
Cependant, le service de paie peut demander une explication ou des pièces justificatives avant d’effectuer un changement significatif.
Dans certains cas, l’employé devra peut-être fournir une preuve de résidence à l’étranger, des documents d’immigration ou une lettre d’un fiscaliste expliquant le traitement attendu aux États-Unis. Le redressement est donc à la fois un exercice fiscal et un exercice de communication.
Comprenez ce qu’un W-4 ne change pas
La retenue d’impôt fédéral sur le revenu est distincte des taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie.
Changer votre formulaire W-4 peut affecter le montant retenu aux fins de l’impôt fédéral sur le revenu. Cela n’affecte pas les déductions de la sécurité sociale ou de Medicare.
Existe-t-il un moyen d’éviter de payer les taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie si vous déménagez à l’étranger ? Oui, parfois. Les accords de totalisation peuvent empêcher un travailleur de cotiser à deux systèmes de sécurité sociale sur le même salaire, mais ces accords existent sur une base pays par pays.
La retenue de l’État nécessite également un examen distinct. Si la paie continue d’utiliser votre ancienne adresse d’État, taxe d’état pourrait continuer à sortir de votre salaire. Déménager à l’étranger ne signifie pas nécessairement résidence dans l’État finalsurtout lorsque vous conservez des liens importants avec l’État.
De plus, de nombreux États ne reconnaissent pas la FEIE.
Pour résumer : la question de la paie est de savoir dans quel État votre employeur comprend que vous vivez. La question fiscale est de savoir si cet État a toujours un droit valable à vous imposer. Ces réponses ne sont peut-être pas les mêmes.
Construire le plan de paie avant le déménagement
Un accord d’emploi international viable comporte quatre parties liées :
- Un statut d’immigration qui permet de travailler
- Une structure d’emploi qui reflète la façon dont vous serez payé
- Un plan fiscal basé sur l’endroit où vous résiderez et travaillerez
- Un système de paie qui envoie de l’argent aux endroits appropriés
Même si vous avez l’impression de devenir un expert en paie tout au long de ce processus, il est important de comprendre les informations afin que vous sachiez qui est responsable de chaque partie du système (et que vous puissiez résoudre les problèmes en conséquence, si un problème survient).
Une fois ces éléments alignés, le déménagement devient beaucoup plus facile à gérer et plus viable financièrement.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
