Lorsque septembre arrive, les impôts sont probablement la dernière chose à laquelle vous pensez.
L’été touche à sa fin, les déclarations de revenus du printemps sont derrière vous et le paiement estimé du troisième trimestre, dû le 15 septembre, ressemble à une formalité.
Pour la plupart des propriétaires d’entreprise, il s’agit de ce qu’ils ont payé le trimestre dernier, envoyé sans trop y penser.
C’est dans cette habitude que l’argent fuit.
En septembre, vous pouvez voir la majeure partie de l’année :
- Les deux tiers de vos revenus sont déjà inscrits dans les livres
- Vous savez si l’année est en avance ou en retard sur le plan
- La projection du printemps sur laquelle vos estimations ont été fondées est probablement obsolète.
Le paiement du troisième trimestre est une excellente opportunité de se réaliser avant la fin de l’année. Ignorer ce recalcul est l’une des erreurs les plus courantes et les plus évitables que je vois.
Je suis CPA et responsable de la fiscalité chez Gelt, et voici ce que devrait couvrir la conversation avec votre propre CPA avant la date limite.
Recalculez le nombre – ne le répétez pas
La plupart des propriétaires d’entreprise paient leur estimation du troisième trimestre en copiant le chiffre du deuxième trimestre. Cela ne fonctionne que si rien ne change, et pour une entreprise en croissance, quelque chose a presque toujours changé.
Un trimestre de ventes solide, un paiement client important, une plus-value ou un achat d’actif important peuvent tous pousser vos revenus loin de ce que vous aviez prévu en avril. Si vos estimations sont toujours basées sur ce chiffre du printemps, vous risquez de sous-payer, ou pire, de payer trop cher, et de ne pas le découvrir avant des mois.
La solution consiste à réexécuter la projection avec les chiffres réels jusqu’en août :
- Extrayez votre revenu cumulatif de l’année et comparez-le au chiffre sur lequel vos estimations étaient basées
- Ajoutez tous les événements ponctuels que vous attendez encore et qui ne figuraient peut-être pas dans le plan initial.
- Recalculez ce que vous devez pour l’année complète, puis comparez-le à ce que vous avez payé jusqu’à présent.
En tant que CPA, je recommanderais de le faire début septembre, et non le 14 septembre. Si l’examen révèle un déficit, vous avez besoin de temps pour y remédier.
Connaître le numéro qui vous protège
Vous n’êtes pas obligé de prévoir parfaitement votre facture fiscale pour éviter une pénalité. L’IRS vous offre un refuge, et l’atteindre est l’objectif.
Vous évitez généralement une pénalité pour sous-paiement si vous payez le plus petit des deux montants :
- 90 % de ce que vous devez cette année
- Ou 100 % de ce que vous deviez l’année dernière
Si votre revenu brut ajusté l’année dernière était supérieur à 150 000 $, ce deuxième chiffre passe à 110 %.
Quelques chiffres à retenir :
- Vous faites face à une pénalité uniquement s’il vous manque 1 000 $ ou plus après retenue et crédits.
- La pénalité est en réalité des intérêts, actuellement de 7 % par an composés quotidiennement, facturés sur ce que vous avez sous-payé.
- Il s’étend de chaque date limite non respectée jusqu’à ce que vous payiez, donc un déficit au troisième trimestre continue de vous coûter cher jusqu’à ce que vous le clôturiez.
Pour la plupart des propriétaires d’entreprise, la sphère de sécurité de l’année précédente est celle sur laquelle s’appuyer, car il s’agit d’un nombre fixe et connu. Vous connaissez déjà l’impôt de l’année dernière. Payer 100 %, ou 110 % si vous dépassez le seuil de revenu, en quatre versements égaux est le moyen le plus propre de rester protégé lorsque le revenu de cette année est difficile à cerner.
Utiliser la retenue comme solution de fin d’année
Si votre examen de septembre révèle une lacune, il existe un outil que la plupart des propriétaires d’entreprise négligent.
Les paiements estimés ne comptent que pour le trimestre où vous les effectuez réellement. La retenue fonctionne différemment. L’IRS traite les retenues comme si elles étaient payées uniformément sur les quatre trimestres, même si tout provenait d’un chèque de paie de décembre.
Si vous ou votre conjoint avez un revenu W-2, augmenter cette retenue en fin d’année peut combler un déficit antérieur d’une manière qu’un paiement estimé de rattrapage ne peut pas faire.
Il existe également un soulagement si vos revenus sont véritablement inégaux. La méthode de versement de revenu annualisé vous permet de faire correspondre vos paiements au moment où vous avez réellement gagné de l’argent, de sorte qu’un troisième ou un quatrième trimestre important n’est pas traité comme un revenu sur lequel vous auriez dû payer de l’impôt en avril.
Si la majeure partie de vos revenus arrive plus tard dans l’année, cela peut réduire, voire effacer, une pénalité. Cela nécessite plus de documentation, il s’agit donc d’une conversation à avoir avec votre CPA plutôt que d’une case à cocher par vous-même.
Chez Gelt, nous considérons le devis de septembre comme un moment de planification, pas seulement comme un paiement. C’est le moment où l’année est enfin suffisamment claire pour agir, et où il reste encore du temps pour agir.
Faites du 15 septembre un point de contrôle, pas seulement un paiement
Ce qui fait l’importance de ce délai, au-delà du paiement lui-même, c’est ce qu’il fixe. Une mauvaise estimation du T3 ne reste pas contenue au T3. Il vous suit jusqu’au dernier versement du 15 janvier et jusqu’à la facture que vous réglez en avril.
En recalculant maintenant, vous obtenez plus qu’un paiement correct. Vous obtenez une indication anticipée de la destination de l’année, ce qui vous donne la possibilité de prendre de véritables mesures avant décembre, comme ajuster votre rémunération, planifier un achat important, financer un régime de retraite ou accélérer une déduction.
Alors avant le 15 septembre, posez trois questions à votre CPA :
- Que dois-je réellement pour l’année en fonction de mes revenus jusqu’en août ?
- Suis-je sur la bonne voie pour atteindre mon refuge ?
- Si je suis à découvert, dois-je y remédier avec un paiement estimé, avec une retenue ou en annualisant mes revenus ?
Ces trois questions font d’une échéance de routine le point de contrôle fiscal le plus utile de votre année.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
