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La plupart des conversations sur Comptes Trump s’est concentré sur le début.
Qui recevra les 1 000 $. Si les familles devraient contribuer davantage. Que ce soit un Plan 529 est toujours le meilleur endroit pour épargner pour l’université.
Il y a également eu de nombreuses discussions sur ce qui se passe à 18 ans, lorsque le compte commence à fonctionner sous IRA traditionnel règles. Une stratégie évidente consiste à en convertir une partie ou la totalité en un Roth IRA alors que le jeune adulte se trouve encore dans une tranche d’imposition faible.
En tant que conseiller financier avec plus de 25 ans d’expérience, je vois que c’est là que la planification devient plus compliquée.
Un étudiant de 18 ans avec peu de revenus pourrait ressembler au candidat idéal à la conversion Roth. En vertu des règles fiscales pour les enfants, cette hypothèse peut coûter cher.
Ce qui change à 18 ans
Un compte Trump est un IRA traditionnel avec des règles spéciales pendant l’enfance. L’argent ne peut généralement pas être retiré avant le 1er janvier de l’année où l’enfant atteint l’âge de 18 ans. Après cela, il est généralement traité comme un IRA traditionnel.
Les cotisations familiales ne sont pas déductibles, elles deviennent donc base et revenez en franchise d’impôt. La contribution pilote de 1 000 $ du gouvernement et les cotisations patronales admissibles ne créent pas de base. Ils sont imposés comme un revenu ordinaire lors de leur retrait, ainsi que toute la croissance.
Voici une hypothèse : en ignorant la contribution pilote de 1 000 $ par souci de simplicité, une famille qui cotise 5 000 $ par an pendant 18 ans et gagne 7 % se retrouve avec environ 170 000 $ : 90 000 $ de cotisations et 80 000 $ de croissance.
Laissé seul jusqu’à 65 ans, il atteint environ 4 millions de dollars, dont la quasi-totalité est imposable au moment du retrait. C’est pourquoi un Conversion Roth est tellement attrayant.
Pourquoi la taxe sur les enfants change les calculs
L’impôt pour enfants s’applique généralement aux enfants de moins de 18 ans, aux jeunes de 18 ans dont le revenu gagné ne couvre pas plus de la moitié de leur pension alimentaire et aux étudiants à temps plein âgés de 19 à 23 ans qui ne satisfont pas à ce critère de revenu gagné. Une conversion Roth imposable est un revenu non gagné à cette fin.
Pour 2026, les premiers 1 350 $ sont effectivement protégés, les 1 350 $ suivants sont imposés au taux de l’enfant et les revenus nets non gagnés supérieurs à 2 700 $ sont généralement imposés au taux des parents.
Il y a une deuxième contrainte. Vous ne pouvez pas convertir uniquement les dollars non imposables. La base est répandue au proratade sorte que chaque conversion comporte le même pourcentage imposable que le solde total.
Les comptes Trump ont une tournure inhabituelle : l’IRS applique ce calcul au compte Trump séparément de tout autre IRA. Dans notre exemple, environ 47 % de chaque dollar converti est imposable.
Voici ce que fait le timing, en maintenant le solde constant et en utilisant les taux fédéraux de 2026.
Tout convertir à 19 ans en tant qu’étudiant à charge à temps plein. Environ 80 000 $ sont imposables, et presque tout ce qui dépasse 2 700 $ est imposé au taux des parents. Pour les parents dans la tranche de 24 %, l’impôt fédéral est d’environ 18 700 $.
Conversion plus de deux ans après l’obtention du diplôme, avec un salaire de 45 000 $. Chaque année, cela ajoute 40 000 $ de revenu imposable en plus du salaire. La taxe fédérale ajoutée est d’environ 13 300 $.
Conversion sur deux ans une fois que l’impôt sur les enfants ne s’applique plus, avec peu d’autres revenus. Un jeune adulte qui n’est plus à charge bénéficie de la déduction forfaitaire complète de 16 100 $ ainsi que des tranches de 10 % et 12 %. La taxe fédérale s’élève au total à environ 5 200 $.
Même compte, même conversion et une différence de plus de 13 000$. La leçon n’est pas de se convertir à un âge particulier. Il s’agit d’identifier la bonne fenêtre fiscale.
Le problème FAFSA
Étant donné qu’un compte Trump est un type d’IRA traditionnel, le solde doit généralement se situer sous le FAFSA exclusion pour les comptes de retraite.
Le revenu de conversion est le problème. Il apparaît sur la déclaration de revenus de l’étudiant, la FAFSA utilise les informations fiscales de deux ans plus tôt et le revenu disponible de l’étudiant, après déductions applicables, est évalué à 50 %.
Si l’aide basée sur les besoins peut être importante, modélisez l’effet FAFSA avant la conversion et envisagez d’éviter les conversions importantes au cours des années fiscales qui alimenteront une demande.
Ce que les familles devraient faire maintenant
Gardez une trace de chaque contribution. Les dollars après impôt constituent la base, et le jeune adulte devra le documenter sur Formulaire 8606. Cela s’applique également aux contributions des grands-parents.
Donnez à chaque compte son propre travail. Pour le collège, le 529 reste le bon outil. Les retraits qualifiés sont exonérés de l’impôt fédéral et un 529 appartenant à un parent bénéficie d’un traitement FAFSA favorable.
Jusqu’à 35 000 $ d’argent 529 restant peuvent également être transférés au Roth IRA du bénéficiaire, sous réserve de limites annuelles et d’autres exigences, si le compte est ouvert depuis au moins 15 ans. Le compte Trump est mieux adapté à l’argent dont la famille ne pense pas avoir besoin avant des décennies.
Planifiez la conversation, pas seulement la conversion. Votre enfant est propriétaire du compte depuis le début, même si une personne responsable le gère pendant son enfance. À l’âge adulte, la décision de conversion leur appartient. Les familles qui réussiront seront celles qui auront expliqué le plan à 16 ans, et non celles qui tenteront de l’expliquer à 22 ans pendant la préparation de la déclaration de revenus.
Les règles sont encore en évolution
Le Trésor et l’IRS ont publié des directives et des propositions de réglementation couvrant la contribution pilote, l’administration des comptes, les cotisations de l’employeur et les investissements éligibles. Mais plusieurs dispositions réglementaires restent réservées à des orientations futures, et certaines réglementations sont encore proposées plutôt que définitives.
Tout ici reflète la loi et les orientations disponibles au 18 septembre 2026. Revisitez la stratégie à mesure que des orientations supplémentaires arrivent, et certainement avant la première conversion.
L’essentiel
Pour les familles admissibles, la contribution pilote de 1 000 $ offre une longueur d’avance gratuite. Mais ce n’est pas là que se déroule la planification la plus importante.
Traitez le compte Trump comme ce qu’il est : un IRA avec une durée de validité de 18 ans. Ce qui se passe après la fin de cette période peut avoir un effet significatif sur la valeur après impôt du compte. Trouver le bon timing pourrait en fin de compte avoir une importance plus grande que les 1 000 $ initiaux.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
