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Une de mes clientes, une femme célibataire d’une cinquantaine d’années, a hérité d’un IRA de 900 000 $. Elle gagne environ 200 000 $ par an avant sa prime, ce qui la place fermement dans la tranche d’imposition fédérale de 24 %. Elle n’avait pas besoin d’argent tout de suite, et avec 10 ans pour vider le compte, il n’y avait pas d’urgence évidente.
Mais si elle retirait simplement environ 90 000 $ par an, la plupart de chaque retrait serait imposé à 32 ou 35 %.
Le règle des 10 ans n’est pas toujours aussi simple qu’il y paraît. En fonction du décès du propriétaire d’origine, vous devrez peut-être retirer de l’argent chaque année. Et même si vous respectez parfaitement les exigences minimales, attendre trop longtemps pour effectuer des retraits plus importants pourrait vous laisser avec une facture fiscale beaucoup plus importante vers la fin de la période de 10 ans.
Avant le 31 décembre, il y a cinq choses que tout bénéficiaire hérité de l’IRA devrait comprendre.
1. Assurez-vous de suivre les bonnes règles
Tous ceux qui héritent d’un IRA ne suivent pas le même calendrier. La plupart des enfants adultes qui héritent d’un IRA d’un parent décédé en 2020 ou après relèvent de la règle des 10 ans. Le compte hérité doit généralement être entièrement vidé au plus tard le 31 décembre de la dixième année après le décès du propriétaire. Ainsi, si un parent décède en 2021, l’IRA hérité devra généralement être vidé avant le 31 décembre 2031.
Il y a exceptions. Les conjoints disposent d’options supplémentaires et des règles différentes peuvent s’appliquer à certains bénéficiaires handicapés ou atteints de maladies chroniques, aux enfants mineurs du titulaire du compte et aux bénéficiaires proches en âge de la personne décédée.
Vous n’avez pas besoin de mémoriser toutes les catégories IRS. Vous devez savoir dans lequel vous appartenez et l’année exacte où votre compte doit être vidé.
2. Découvrez si vous devez retirer de l’argent cette année
Pour de nombreux IRA traditionnels hérités, qu’ils soient annuels distributions minimales requises (RMD) sont requis dépend du fait que le propriétaire d’origine avait déjà atteint son date de début requise.
Si le propriétaire est décédé après avoir atteint ce point, le bénéficiaire doit généralement continuer à percevoir des RMD annuels tout en s’assurant que la totalité du compte a disparu d’ici la fin de la dixième année. Si le propriétaire est décédé avant d’atteindre ce point, les retraits annuels ne sont généralement pas requis de la première à la neuvième année, bien que le compte doive quand même être vidé avant la date limite.
L’IRS a fourni des services temporaires allègement de la pénalité pour certains RMD IRA hérités manqués de 2021 à 2024, mais cet allègement a pris fin. Manquer une distribution requise peut désormais entraîner un pénalité de 25% sur le montant qui aurait dû être retiré, qui tombe à 10 % si l’erreur est corrigée à temps.
Avant la fin de l’année, assurez-vous de savoir si un RMD s’applique à vous et si le montant correct a déjà été prélevé. Publication IRS 590-B comprend le tableau d’espérance de vie utilisé pour le calculer.
3. Ne pensez pas seulement à la facture fiscale de cette année
Les retraits d’un IRA hérité traditionnel constituent généralement un revenu imposable, le moment de ces retraits est donc important.
Supposons que vous arriviez à la fin de la période de 10 ans et que vous ayez encore 300 000 $ sur le compte. Si la date limite arrive, vous n’aurez peut-être pas d’autre choix que de retirer la totalité de ce solde en plus de votre salaire ou de vos autres revenus de retraite, ce qui en poussera une grande partie vers des revenus plus élevés. tranches d’imposition.
Regardez plutôt toute la période de 10 ans. Comparez ce qui se passe si vous ne prélevez que le minimum requis chaque année, si vous effectuez des retraits à peu près égaux ou si vous prenez intentionnellement des montants plus importants au cours de certaines années. L’objectif ne devrait pas simplement être de payer le moins d’impôts possible cette année. Il s’agit de gérer la facture fiscale sur toute la durée de vie du compte hérité.
4. Intégrez l’héritage à votre plan de retraite
Si vous gagnez encore un salaire élevé aujourd’hui mais que vous envisagez de prendre votre retraite dans quelques années, il peut être judicieux de percevoir des distributions plus petites pendant que vous travaillez et des distributions plus importantes après la fin de votre salaire. Mais les retraites, Sécurité socialeles retraits de vos propres comptes de retraite, les primes Medicare et, si vous prenez votre retraite avant 65 ans, les frais d’assurance maladie affectent tous ce calcul.
C’est l’approche que nous avons adoptée avec le client que j’ai mentionné plus tôt. Au cours des prochaines années, elle n’effectuera que les retraits minimums tout en gagnant beaucoup d’argent.
Notre plan est de l’avoir prendre une retraite anticipée et liquider l’IRA sur une période de trois ans. Elle se retrouvera toujours dans une tranche d’imposition plus élevée au cours de ces années que celle dans laquelle elle se trouve lorsqu’elle travaille, mais elle paiera globalement moins d’impôts que si elle retirait simplement 10 % du compte chaque année.
C’est la différence entre simplement suivre la règle des 10 ans et planifier en fonction de celle-ci.
5. Recherchez les années à faible revenu
Peut-être que vous prenez votre retraite au milieu de l’année. Peut-être que tu changes de travail, travailler moins d’heures ou avez une année difficile dans votre entreprise. Ces années peuvent être l’occasion de tirer davantage d’un IRA hérité tandis que vos autres revenus sont temporairement inférieurs.
Par exemple, imaginez qu’un retrait supplémentaire de 40 000 $ tomberait dans une tranche d’imposition fédérale de 22 % cette année, mais pourrait tomber dans une tranche de 32 % plus tard. En ignorant les autres considérations fiscales, c’est la différence entre 8 800 $ et 12 800 $ d’impôt fédéral sur le revenu.
Une année de faible revenu ne devrait pas être gâchée sans au moins un bilan. Avant le 31 décembre, examinez vos revenus projetés, déterminez la marge dont vous disposez dans votre tranche d’imposition actuelle et décidez s’il est logique de prendre plus que le minimum.
Les règles héritées de l’IRA peuvent sembler compliquées, mais les questions de planification sont assez simples : quand cet argent doit-il être sorti, et quand serait-il le plus logique qu’il sorte ? Ces réponses ne sont pas toujours les mêmes.
Une bonne planification peut également commencer des années avant qu’un héritage ne survienne. Si vos enfants sont susceptibles d’être dans une tranche d’imposition plus élevée que vous lorsqu’ils hériteront de votre IRA, Conversions Roth sur vos propres comptes peut valoir la peine d’être examiné attentivement pendant que vous avez encore la possibilité de modifier le résultat.
Votre proche a probablement passé des décennies à gagner et à économiser cet argent. Prendre le temps d’élaborer une stratégie de retrait peut vous aider à vous assurer qu’une plus grande partie de cet héritage soit affectée aux objectifs de votre famille au lieu d’être dictée par une date limite fiscale.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
