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Dans le livre le plus récent de Morgan Housel, il définit la « richesse » comme tout ce que vous avez moins tout ce que vous voulez.
Si je devais demander à n’importe quel ingénieur ce que la « richesse » signifie pour lui, il me donnerait un chiffre exact.
Tout cela pour dire que le sens du mot « richesse » est subjectif.
Pour les besoins de cette colonne, nous allons utiliser le chiffre de 3 millions de dollars, car si vous disposez de ce chiffre et qu’une part importante est à impôt différé, ne pas avancer dans votre planification fiscale peut augmenter le risque de tomber sur la « torpille fiscale ».
Lorsque nous effectuons des projections fiscales, nous traversons une rue animée pleine de torpilles fiscales. Nous recherchons :
Je vous épargnerai les nouvelles suppressions progressives de contournement du Une grosse et belle facture (OBBB).
Par exemple, Joe et Susan ont économisé 3 millions de dollars. Les deux tiers sont sur des comptes de retraite ; le reste est dans un compte en fiducie. Ils ont 65 ans et prévoient de vivre du compte en fiducie jusqu’à ce qu’ils soient obligés de recevoir les distributions minimales requises (RMD) à 75 ans. Ils recevront 6 000 $ par mois de la sécurité sociale.
Ils dépensent 10 000 $ par mois et, si l’on regarde uniquement leur bilan, ils se trouvent dans une bonne position. Cependant, la projection des taux d’imposition donne un tableau bien plus sombre.
Supposons que Joe et Susan gagnent environ 7 % par an sur leurs comptes de retraite et disposent de 4 millions de dollars dans ces cagnottes lorsqu’ils atteignent l’âge du RMD. Cela signifie que leurs RMD s’élèveront à environ 162 000 dollars par an.
La Sécurité sociale leur versera 72 000 dollars par an. De ce montant, environ 61 000 $ seront imposables. En supposant qu’ils disposent de 30 000 $ provenant d’autres sources de revenus, notamment des intérêts, des dividendes et des gains en capital, leur revenu brut est d’environ 253 000 $.
C’est là que les calculs deviennent plus imparfaits. Certaines tranches d’impôt sont indexées sur l’inflation, comme le revenu. D’autres ne le sont pas, comme l’impôt sur le revenu net de placement. Nous utiliserons les chiffres de 2026 pour simplifier un peu les choses.
Lorsque vous disposez de 253 000 $ de revenu conjoint à 75 ans, en 2026, vous vous situez dans la tranche de revenu marginal de 22 % à 24 %. La plupart des gens pourraient regarder cela et dire : Pas si mal. Être heurté par cette voiture ne fait pas autant de mal que vous le pensiez.
Cependant, si vous vous situez aujourd’hui dans la tranche de 10 %, 12 % ou 22 %, cela vaut la peine d’envisager Conversions Roth pour réduire les futurs RMD et payer au taux d’aujourd’hui.
Je ne saurais trop insister sur la facilité avec laquelle la technologie de planification permet d’examiner les taux actuels par rapport aux taux futurs. Sans oublier qu’il est presque impossible de créer une feuille de calcul pour suivre toutes les mines terrestres. Vous pouvez accéder une version de ce que nous utilisons.
Il y en a trois tranches de plus-values. La plupart des gens qui liront ceci se situeront dans la tranche de 15 %, qui va de 98 900 $ à 613 700 $ de revenu imposable.
Vous pensez peut-être : « Ouf, j’ai esquivé la moto encombrante ». Pas si vite.
Il existe une falaise fiscale moins connue appelée le impôt sur les revenus nets de placements (NIIT), qui fait passer vos gains en capital et vos dividendes de 15 % à 18,8 % lorsque vous franchissez 250 000 $ de revenu brut ajusté (AGI).
Il s’agit d’une distinction importante car c’est le revenu brut, non imposable, qui donne lieu aux déductions.
Passons maintenant au déclencheur fiscal ultime pour les retraités avec lesquels nous travaillons. Je n’ai vu aucune taxe dans le post-impôt minimum de remplacement (AMT) qui met les gens tellement en colère. Je propose les tarifs au numéro 2.
L’IRMAA est un supplément sur votre revenu Medicare Part B et D basé sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGIE) d’il y a deux ans.
Si vous bénéficiez de Medicare en 2026, vos primes des parties B et D sont basées sur votre revenu brut de 2024. Joe et Susan auraient environ 150 $ par mois de surtaxes entre la partie B et la partie D.
Vous pouvez considérer toutes ces choses isolément et dire : « Ce n’est pas si grave. » Je comprends cet argument.
Mais il est probable que leur taux de revenu marginal a augmenté d’environ 10 % en même temps que leurs gains en capital augmentaient de quelques points de pourcentage et que leurs primes Medicare augmentaient.
La somme peut sembler plus grande que les parties. Ajoutez à cela que ces chiffres n’augmentent pas de manière linéaire, ils peuvent croître de façon exponentielle avec des revenus et des actifs plus élevés.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
