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Il n’y a pas si longtemps, un client est venu me voir avec une question qui semblait simple :
« Dois-je faire une conversion Roth ? »
C’est une question que j’entends souvent – et elle est logique. Les conversions Roth sont fréquemment recommandées comme stratégie fiscale intelligente pour la retraite.
Mais après avoir étudié ensemble la situation de ce client, il est devenu clair qu’une conversion Roth n’était peut-être pas la bonne décision à ce moment-là.
C’est un rappel important que je partage avec beaucoup de mes clients : une stratégie qui fonctionne bien pour quelqu’un d’autre n’est pas automatiquement la bonne solution pour vous.
Qu’est-ce qu’une conversion Roth exactement ?
Une conversion Roth signifie simplement transférer de l’argent d’un IRA traditionnel ou 401(k) (où les cotisations ont été versées avant impôts) vers un Roth IRA (où les retraits peuvent être exonérés d’impôt plus tard).
Lorsque vous convertissez des fonds, vous payez des impôts sur le montant converti maintenant en échange d’une croissance potentielle en franchise d’impôt et de retraits futurs.
Pour de nombreuses personnes, cela peut constituer une stratégie de planification à long terme puissante, mais le timing et les circonstances comptent.
Pourquoi une conversion Roth n’avait pas de sens dans ce cas
Dans la situation de ce client, leur principale source de revenu de retraite allait être les retraits de leur IRA, et la retraite n’était que dans quelques années.
Lorsque vous convertissez des fonds sur un compte Roth, une règle de cinq ans s’applique. De manière générale, vous devez attendre cinq ans avant de retirer des fonds convertis afin d’éviter des impôts supplémentaires.
Étant donné que ce client s’attendait à pouvoir compter sur ces actifs plus tôt que cela, le principal avantage de la conversion n’allait tout simplement pas s’appliquer.
En d’autres termes, la stratégie semblait attrayante à première vue, mais elle ne correspondait pas à leur calendrier de retraite réel.
Pourquoi le timing est important
Pour de nombreux investisseurs, les conversions Roth peuvent être extrêmement précieuses. Oui, vous payez des impôts au moment de la conversion, mais une fois que l’argent est dans un compte Roth, il peut croître en franchise d’impôt et être retiré en franchise d’impôt à la retraite.
Les Roth IRA ne sont pas non plus soumis aux distributions minimales requises, ce qui peut en faire un outil de planification puissant pour la flexibilité des revenus de retraite et la planification de l’héritage.
Néanmoins, il existe plusieurs situations dans lesquelles il est judicieux de faire une pause avant de procéder à la conversion.
1. Vous êtes actuellement dans une tranche d’imposition plus élevée.
Chaque dollar converti est traité comme un revenu ordinaire l’année de la conversion. Si votre revenu se situe déjà près du sommet de votre tranche d’imposition, la conversion pourrait faire passer une partie de ce revenu dans une tranche supérieure.
Parfois, attendre une année de faible revenu peut rendre la stratégie beaucoup plus efficace.
2. Vous devrez utiliser les fonds de retraite pour payer les taxes de conversion.
Idéalement, les impôts sur une conversion devraient être payés sur l’épargne extérieure au compte de retraite. L’utilisation d’avoirs de retraite pour couvrir la facture fiscale réduit le montant qui travaille pour vous à long terme et affaiblit l’avantage global de la stratégie.
3. Vos revenus pourraient baisser dans un avenir proche.
Si vous prévoyez prendre votre retraite, réduire vos heures de travail ou effectuer une autre transition de vie qui entraînera une baisse de vos revenus, il peut être judicieux de retarder la conversion jusqu’à ce que vous atteigniez une tranche inférieure.
Le timing peut être tout aussi important que la décision elle-même.
4. La conversion pourrait augmenter vos primes Medicare.
Les primes Medicare Part B et Part D sont basées sur le revenu imposable. Étant donné que les conversions augmentent les revenus l’année où elles se produisent, elles peuvent parfois entraîner des primes plus élevées.
Cela n’exclut pas automatiquement une conversion, mais cela mérite d’être soigneusement planifié.
Parfois, la stratégie la plus intelligente est une approche progressive
Dans de nombreux cas, étaler les conversions sur plusieurs années peut réduire l’impact fiscal et générer un résultat global plus efficace.
Plutôt que de demander « Dois-je convertir ? », la meilleure question est souvent : « Combien dois-je convertir — et quand ?
C’est là que la planification personnalisée fait vraiment la différence.
Les conversions Roth sont puissantes – mais personnelles
Il est facile d’entendre parler d’un ami, d’un voisin ou d’un collègue qui a réalisé une conversion Roth et de supposer que c’est quelque chose que vous devriez faire également. Mais la planification de la retraite fonctionne mieux lorsque les stratégies sont adaptées à votre situation de revenu, à votre échéancier et à vos objectifs spécifiques.
Les conversions Roth peuvent absolument jouer un rôle important dans un plan de retraite bien conçu. La clé est de s’assurer qu’ils sont mis en œuvre de manière réfléchie et au bon moment.
Avec les bons conseils et une compréhension claire des compromis, ils peuvent devenir un outil précieux, et pas seulement une recommandation populaire.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
