Vous souhaitez laisser un héritage à vos enfants, petits-enfants ou autres proches ?
UN fonds fiduciaire y parviendra, mais vous devrez probablement engager un avocat pour rédiger les documents. Il peut également y avoir des frais de gestion continus qui réduiront le montant que vos héritiers recevront.
À moins que vous ne laissiez un vaste patrimoine, un fonds en fiducie est probablement excessif. Des moyens plus simples et moins coûteux de laisser un héritage défini incluent assurance vie avec valeur de rachatun 529 régime d’épargne-études et rentes.
Tous les trois ont leurs avantages, mais je vais me concentrer sur la différence types de rentes peut financer votre héritage. (En tant que fondateur et PDG de RenteAvantageje suis un expert en revenu de retraite.)
La rente de revenu continue de donner
L’une des meilleures options, un rente viagère à revenu différéest souvent négligé. C’est le seul cadeau garanti pour toute une vie. Le véhicule convertit un dépôt en espèces en un flux de revenus futurs, un peu comme une pension privée.
Voici comment cela fonctionnerait en prenant l’exemple d’un petit-enfant. (Cela fonctionnerait de la même manière pour un enfant.) Vous achèteriez une rente viagère – également appelée rente à revenu différé – pour votre petit-enfant. Il reporte les paiements de revenu jusqu’à une date ultérieure que vous choisissez.
Disons que votre petite-fille a 10 ans. Vous effectuez un dépôt de 100 000 $. Vous décidez que les paiements commenceront lorsqu’elle aura 25 ans et se poursuivront pour le reste de sa vie.
Il n’y aura pas la pénalité normale de 10 % que l’IRS prélève sur les retraits d’intérêts avant 59 ans et demi, car il existe une exemption pour les distributions systématiques sur l’espérance de vie.
À la mi-septembre 2026, au moment où j’écrivais cet article, un des meilleurs assureurs garantirait un paiement de 1 229,71 $ par mois, dont 1 083,37 $ imposable. Si votre petit-enfant vit jusqu’à 85 ans, il percevrait 885 391 $, dont 785 391 $ d’intérêts imposables plus le remboursement en franchise d’impôt des 100 000 $ de capital, pendant la durée du paiement.
C’est infaillible
Une rente de revenu n’a pas de valeur de rachat. Votre petit-enfant ou votre enfant ne pourra pas dépenser de l’argent d’un seul coup lors d’une camionnette sophistiquée ou de vacances somptueuses. Et comme il recevra un chèque de votre part chaque mois, vous garderez un souvenir affectueux.
Si vous choisissez les paiements annuels, vous pourriez recevoir le chèque électronique ou papier chaque année le jour de l’anniversaire de votre petit-enfant ou à Noël, à Hanoukka ou à un autre jour férié.
Les chèques peuvent augmenter si vous ajoutez un avenant de protection contre le gonflage afin que le montant augmente avec le temps. Cette option aidera les bénéficiaires à conserver leur pouvoir d’achat futur. Cependant, cela réduira les paiements initiaux.
Un autre avantage est l’efficacité fiscale. Lorsque des revenus sont perçus, seule une partie de ceux-ci sera imposable. En effet, une partie du revenu de ce type de rente est considérée comme un remboursement du capital et une partie est considérée comme un revenu.
Même si les revenus sont imposés, le remboursement du capital ne l’est pas. Une fois que tout le capital aura été remboursé après de nombreuses années, les paiements seront entièrement imposables.
Les rentes garanties avec valeur de rachat fonctionnent également
L’inconvénient d’une rente de revenu est que, comme elle n’a pas de valeur de rachat, l’enfant ou le petit-enfant ne peut pas l’utiliser pour payer ses études, sa maison ou quoi que ce soit d’autre. Trois types de rentes différées – variables, à taux fixe et à indexation fixe – offrent une valeur de rachat ainsi que des options de revenu.
Les rentes variables offrent un potentiel de croissance, mais ne sont pas à capital garanti. Nous nous concentrerons donc sur les deux autres variétés.
Rentes garanties pluriannuelles (MYGA), principal type de rente à taux fixe, se comportent un peu comme un certificat de dépôt bancaire (CD), payant un taux d’intérêt fixe et garanti jusqu’à 10 ans. Les intérêts sont à impôt différé jusqu’à leur retrait.
La plupart des MYGA autorisent des retraits sans pénalité, parfois jusqu’à 10 % de la valeur de la police par an.
Rentes à index fixe payer des intérêts en fonction de la performance d’un indice boursier, donnant aux assurés une partie du rendement de l’indice. Ils offrent donc plus de potentiel de croissance que les MYGA.
Cependant, lorsque le marché est en baisse au cours de l’année, ils ne paient normalement rien, mais leur valeur ne diminue jamais. Le taux d’intérêt fluctue donc considérablement d’année en année.
Les rentes indexées permettent généralement également des retraits sans pénalité d’une partie de la valeur de la police.
Questions fiscales
Pour éviter les problèmes fiscaux, l’enfant ou le petit-enfant doit être répertorié comme le principal bénéficiaire et non comme le propriétaire du contrat. Ensuite, au décès du preneur d’assurance, la valeur du contrat sera versée à titre de capital-décès et ne sera pas soumise à la pénalité de retrait anticipé de 10 % de l’IRS. Ils devront encore impôt sur le revenu standard sur les gains non imposés.
Le bénéficiaire peut percevoir une somme forfaitaire, mais certains assureurs factureront des pénalités de rachat et des ajustements à la valeur marchande pour le versement intégral du capital-décès si le contrat est toujours soumis à une pénalité de rachat anticipé.
Les autres options proposées au bénéficiaire incluent généralement diverses options de paiement mensuel, telles que les paiements à vie.
Une compagnie d’assurance ne peut pas verser directement le capital-décès d’une rente différée à un mineur. Pour désigner un mineur comme bénéficiaire, précisez une loi uniforme sur les transferts aux mineurs (UTMA), qui désigne un dépositaire adulte de confiance pour gérer les fonds jusqu’à ce que l’enfant atteigne l’âge adulte légal. Un UTMA est facile à mettre en place.
Alors que d’autres peuvent offrir des cadeaux qui sont vite oubliés, offrir à vos proches un revenu continu qui durera pour le reste de leur vie vous assurera d’avoir créé un héritage pour vous-même ainsi qu’un joli coussin financier pour la jeune génération de vos héritiers.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
