Sortie un héritage financier est un facteur important dans la planification financière pour de nombreux retraités, en particulier ceux qui ont une valeur nette élevée.
Que l’objectif soit de donner un coup de pouce financier à ses proches, de consolider leur retraite ou de contribuer aux études de leurs petits-enfants, une bonne planification peut permettre aux retraités d’avoir un impact longtemps après leur décès.
Les impôts peuvent être un facteur important pour déterminer le montant restant. Si votre stratégie n’est pas fiscalement avantageuse, vous risquez de verser une grande partie de votre héritage au gouvernement plutôt qu’à vos proches.
Impôts fédéraux sur les successions commencer à partir de tout montant d’héritage supérieur à 15 millions de dollars pour les particuliers et à 30 millions de dollars pour les couples mariés.
Au-delà de cela, les impôts sur le revenu et les plus-values sur les actifs hérités peuvent se retourner contre eux.
Comme personnes fortunées planifier leur succession, il est important de le faire tôt et de garder à l’esprit l’efficacité fiscale. Voici trois éléments à considérer.
Choisissez la bonne confiance
Fiducies sont l’un des moyens les plus puissants de protéger et de contrôler votre argent depuis la tombe et de garantir qu’il soit transmis aux bons bénéficiaires. L’un des principaux avantages d’une fiducie est d’éviter l’homologation, à laquelle est soumis un testament traditionnel.
Il existe plus de 30 types de fiducies à prendre en compte, mais elles sont divisées en deux catégories : Révocable et irrévocable.
UN fiducie révocable C’est généralement là que nous commençons le processus de planification successorale — ce type de fiducie peut être modifié par les constituants/fiduciaires d’origine au cours de leur vie, permettant ainsi la flexibilité et le contrôle des actifs.
Un confiance irrévocable n’offre pas la même flexibilité ; dans la plupart des cas, il ne peut être modifié que si tous les bénéficiaires acceptent d’apporter des modifications, ce qui peut être un processus compliqué.
Cependant, l’avantage d’une fiducie irrévocable est qu’elle est généralement exclue de l’impôt successoral supplémentaire appliqué aux successions dépassant le seuil de 15 millions de dollars.
Établir des objectifs clairs lors de la planification de l’héritage peut aider à distinguer si les fiducies révocables, irrévocables ou les deux doivent faire partie de votre plan.
Déterminer si votre succession dépasse le seuil et est soumise à une imposition supplémentaire est un bon point de départ. Si c’est fini, une fiducie irrévocable pourrait être la meilleure option pour éviter une imposition supplémentaire.
Cependant, en raison du manque de flexibilité, il est important de choisir une personne en qui vous avez confiance pour être responsable de la fiducie, comme un proche ou votre avocat ou conseiller financier personnel.
Un type de fiducie irrévocable à considérer est un fiducie résiduelle de bienfaisance. Cette option vous permet de désigner une partie de la fiducie qui sera reversée à des organismes de bienfaisance de votre choix au décès des bénéficiaires. Les revenus sont distribués aux bénéficiaires en franchise d’impôt et le reste peut être reversé à des œuvres caritatives à leur décès.
Envisagez une augmentation de la base
Comprendre la situation de vos gains en capital peut vous aider à déterminer si et quand vous devriez utiliser récolte de pertes fiscales des stratégies pour limiter efficacement votre imposition, tant dans le présent que dans le futur.
Base progressive signifie que lorsqu’une personne hérite d’un investissement, tel qu’une propriété ou des actions dans un compte de courtage, le coût de base de l’actif est réinitialisé à sa valeur à la date du décès du propriétaire d’origine.
Ainsi, lorsque le bénéficiaire le vend, il ne lui reste plus qu’à payer impôt sur les plus-values sur l’appréciation survenue après l’héritage, plutôt que sur le gain total accumulé au cours de la vie du défunt. Selon le niveau de revenus, les plus-values peuvent atteindre 20 %.
Par exemple, l’action Apple valait environ 30 centimes en 1990et il vaut actuellement environ 300 $. Si vous deviez acheter cette action il y a 36 ans et la vendre aujourd’hui, vous devriez payer jusqu’à 20 % d’impôt sur les plus-values sur vos revenus totaux. Si vous le laissez en héritage, la valeur est réinitialisée aux 300 $ actuels et vos bénéficiaires peuvent le vendre avec beaucoup moins d’impôt.
Une bonne planification consiste à savoir quels stocks vendre et récolter maintenant, et quels stocks conserver pour la prochaine génération.
L’assurance vie universelle indexée pourrait aider
Beaucoup de gens considèrent l’assurance vie uniquement comme une option pour protéger les finances de leur famille lorsqu’ils sont plus jeunes, en cas de décès inattendu.
Cependant, l’assurance vie peut également être un moyen efficace de transmettre de l’argent ou des revenus en franchise d’impôt à son décès.
La pénalité de la veuve est souvent négligée mais peut être préjudiciable pour le conjoint survivant. Par exemple, si l’un des conjoints a une pension, le conjoint survivant pourrait perdre une partie ou la totalité de ces revenus.
De plus, les prestations de sécurité sociale sont réduites, puisque le conjoint survivant ne conserve que la plus élevée des deux prestations.
Il faut non seulement prévoir une réduction des revenus, mais aussi une augmentation de l’impôt à mesure que la veuve passe de la tranche d’imposition commune à la tranche d’imposition unique ; ce double coup dur peut être difficile à gérer.
Un assurance vie universelle indexée (IUL) Cette politique peut aider à compléter le revenu du conjoint survivant. Il est généralement financé sur une période donnée au moyen de primes mensuelles, qui peuvent totaliser jusqu’à des milliers de dollars par an.
Une partie de la prime couvre le coût de l’assurance, y compris le capital-décès, qui peut s’élever à plus d’un million de dollars, selon la police. La partie restante contribue à l’accumulation de la valeur de rachat du contrat.
La valeur de rachat peut être investie sur le marché, généralement à l’aide d’un fonds indiciel, contribuant ainsi à la croissance de la police au fil du temps. Au décès du propriétaire, les bénéficiaires recevront le capital-décès, entièrement libre d’impôt.
Toutefois, la valeur de rachat pourrait être soumise à impôt sur les plus-values.
Cette option pourrait ne pas convenir à tout le monde, car elle nécessite parfois des examens de santé approfondis, qui sont plus difficiles à réussir avec l’âge. Mais cela peut être l’un des meilleurs outils à utiliser si vous planifiez et disposez du capital pour le faire.
Résumé de la planification successorale pour les particuliers fortunés
Pour récapituler, voici les principaux outils et stratégies à considérer pour les personnes fortunées qui créent un plan successoral :
- Choisissez la bonne confiance. Évaluer les différents types de fiducies, y compris les fiducies résiduaires révocables, irrévocables et caritatives, afin de maintenir le contrôle et de limiter l’imposition.
- Planification fiscale. Savoir quand utiliser stratégies de récolte de pertes fiscales et quand conserver ces stocks pour la prochaine génération. Soyez intentionnel quant aux actifs que vous laissez derrière vous.
- Assurance vie universelle indexée. Un IUL peut aider à protéger votre famille après votre décès et à fournir un revenu non imposable, ce qui peut aider à compenser la pénalité de la veuve.
- D’autres stratégies peuvent inclure offrir ou vendre une entreprise familiale à la prochaine génération, qui peut être étalé sur plusieurs années pour contribuer à réduire les impôts, aujourd’hui et à l’avenir.
Il y a beaucoup de choses à garder à l’esprit, mais il est important de bien faire les choses. Je recommande de parler avec un conseiller financier pour évaluer votre situation unique et élaborer un plan qui vous convient. Vous et votre famille méritez de protéger et de vivre pleinement votre héritage.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
