Pour beaucoup de gens, planification successorale commence par un testament, une procuration durable et une procuration en matière de soins de santé.
Ces documents sont importants. Ils aident à déterminer qui recevra vos biens, qui peut prendre les décisions à votre place et comment vos volontés seront exécutées si vous n’êtes plus en mesure de parler pour vous-même.
Mais dans certaines situations, cela peut ne pas suffire.
UN confiance peut constituer un élément important d’un plan successoral, mais c’est aussi l’un des outils de planification successorale les plus souvent mal compris. En tant qu’avocat en planification successorale avec plusieurs années d’expérience, j’ai entendu un certain nombre d’hypothèses.
Certaines personnes pensent qu’une fiducie est réservée aux très riches. D’autres pensent qu’une fiducie n’est qu’une question d’impôts. Certains croient que s’ils ont un testament, ils ont déjà évité l’homologation.
Aucune de ces hypothèses n’est nécessairement vraie. Mon travail ne consiste pas seulement à assurer un fonctionnement efficace et ordonné transfert d’actifs pour mes clients, mais aussi pour m’assurer qu’ils comprennent pourquoi je recommande certains documents, dont une fiducie, dans le cadre de leur planification successorale.
Qu’est-ce qu’une fiducie ?
À la base, une fiducie est un arrangement juridique. Considérez-le comme un contrat entre la personne qui crée la fiducie et la personne responsable de son administration.
La personne qui crée la fiducie peut être appelée le constituant, le constituant ou le donateur. La personne responsable de la gestion de la fiducie est le curateur. Les personnes qui bénéficient de la fiducie sont les bénéficiaires.
La fiducie dit en effet :
- Voici les atouts
- Voici les personnes dont je souhaite faire bénéficier
- Voici comment je souhaite que les actifs soient gérés et distribués
- Et voici la personne en qui j’ai confiance pour exécuter ces instructions
Ce fiduciaire a l’obligation fiduciaire d’administrer la fiducie conformément à ses conditions et dans le meilleur intérêt des bénéficiaires.
Les fiducies ne servent pas seulement à éviter l’homologation
L’une des raisons les plus courantes pour lesquelles les gens envisagent une fiducie est éviter l’homologation. C’est une raison valable, mais ce n’est pas la seule.
L’homologation est le processus supervisé par le tribunal pour administrer les actifs qui font partie de la succession d’homologation d’une personne.
Dans le Massachusetts, par exemple, le processus d’homologation exige que les formulaires soient déposés auprès du tribunal, examinés et approuvés. Un représentant personnel doit être désigné.
Il existe également une période d’un an pendant laquelle les créanciers peuvent déposer des réclamations contre la succession. Si les actifs sont distribués trop tôt et qu’une réclamation valide du créancier apparaît plus tard, le représentant personnel peut être responsable de cette réclamation.
L’homologation peut ajouter du temps, des dépenses et un fardeau administratif à un moment où les familles font déjà face à une perte. Une fiducie peut aider à éviter ce processus pour les actifs qui sont correctement transférés dans la fiducie.
Par exemple, si une maison appartient à la fiducie, le fiduciaire peut administrer ou distribuer la propriété selon les termes de la fiducie, plutôt que d’exiger que la famille passe par l’homologation de cet actif.
Mais une fiducie n’est pas le seul moyen d’éviter l’homologation. Désignations des bénéficiaires peut également effectuer une quantité de travail importante. Un compte courant, un compte d’épargne, un compte de retraite ou un autre compte financier peut être transmis directement à un bénéficiaire désigné en dehors de l’homologation et accomplir une grande partie de ce qui est nécessaire dans certaines circonstances.
Un testament n’évite pas l’homologation
Une autre idée fausse très répandue est que le fait d’avoir un testament signifie que votre famille évite l’homologation.
Un testament est important, mais il ne vous exclut pas de l’homologation. Dans de nombreux cas, le testament est le document qui est déposé auprès du tribunal des successions pour lancer le processus d’homologation.
Ce que fait un testament, c’est fournir une direction. Il indique au tribunal et au représentant personnel comment vous souhaitez que vos actifs d’homologation soient distribués. Cela peut réduire l’incertitude et clarifier vos souhaits. Mais le testament doit encore être accepté par le tribunal et le représentant personnel doit encore être désigné.
Une fiducie fonctionne différemment. UN fiducie révocablesouvent appelée fiducie entre vifs ou fiducie entre vifs, est créée de votre vivant. Il peut détenir des actifs de votre vivant et fournissez des instructions sur la manière dont ces actifs doivent être administrés après votre décès.
Un plan successoral commun peut comprendre un mandataire en matière de soins de santé, procuration durabletestament versé et fiducie révocable. Le testament de transfert agit comme une sauvegarde, dirigeant tous les actifs qui se retrouvent dans la succession d’homologation vers la fiducie. La fiducie elle-même contient généralement les instructions détaillées pour l’administration et la distribution.
Quand une fiducie a-t-elle un sens ?
Une maison est souvent l’une des principales raisons pour lesquelles les gens créent une fiducie, car transférer la maison dans la fiducie peut permettre qu’il soit administré sans homologation. Une fiducie peut également avoir du sens si vous souhaitez laisser des biens à un enfant mineurnièce, neveu ou petit-enfant. La plupart des gens ne voudraient pas qu’un enfant de huit ans reçoive une somme importante. Ils peuvent également ne pas vouloir que le parent ou le tuteur de l’enfant ait un contrôle illimité sur l’argent.
Dans cette situation, la fiducie peut prévoir que les fonds soient utilisés pour l’éducation, la santé, le soutien ou d’autres besoins de l’enfant. Cela permet à la personne qui crée la fiducie de subvenir aux besoins du bénéficiaire tout en mettant des garde-fous sur la façon dont l’argent est géré.
Les fiducies peuvent également être utiles lorsqu’un bénéficiaire n’est pas très financièrement disponible, a des problèmes de créanciers ou est aux prises avec des problèmes de dépendance. L’objectif est de protéger les actifs et de fournir une structure. Une fiducie peut également être modifiée de votre vivant, si elle est révocable, pour refléter l’évolution des circonstances.
Et les familles recomposées ?
Les fiducies peuvent être particulièrement utiles pour familles recomposées.
Une personne dans un deuxième mariage peut vouloir subvenir aux besoins d’un conjoint survivant tout en s’assurant que les enfants issus d’une relation antérieure recevront finalement un héritage. Si tout est entièrement laissé au conjoint survivant, celui-ci pourra ultérieurement modifier sa planification successorale, se remarier, dépenser les biens ou léguer le reste des biens à différents bénéficiaires.
Une fiducie peut créer plus de clarté et aider à éviter les conflits. Il peut permettre d’utiliser les biens pour le conjoint survivant du vivant de celui-ci, tout en préservant ce qui reste pour les enfants ou autres bénéficiaires après le décès du conjoint.
Les fiducies sont-elles réservées aux personnes possédant plus de 2 millions de dollars ?
Non. Planification fiscale est l’une des raisons les plus courantes de recourir à une fiducie, mais ce n’est pas la seule.
Au Massachusetts, l’État impôt sur les successions le seuil est de 2 millions de dollars. Pour les couples mariés dont les actifs combinés dépassent ce montant, les fiducies peuvent être utilisées pour mettre à l’abri les actifs et reporter ou réduire l’exposition aux impôts sur les successions. Les actifs peuvent comprendre de l’argent liquide, une maison, des comptes de retraite, des comptes bancaires, des comptes de courtage et des intérêts commerciaux.
Mais de nombreuses personnes qui se situent en dessous du seuil d’impôt sur les successions peuvent toujours bénéficier d’une fiducie pour des raisons non fiscales, notamment l’évitement de l’homologation, la confidentialité, la planification immobilière, les bénéficiaires mineurs, la complexité familiale ou la protection des bénéficiaires.
Que coûte une fiducie ?
Le coût varie selon la région, le cabinet d’avocats et la complexité. Certaines entreprises facturent des frais forfaitaires. D’autres facturent à l’heure. Une fiducie simple peut coûter quelques milliers de dollars, tandis qu’une planification plus complexe peut coûter plus cher. Bien que ce coût initial puisse sembler important, pour de nombreuses familles, il est souvent inférieur aux dépenses et aux délais d’homologation ultérieurs.
La clé est de commencer par vos objectifs. Qu’est-ce que tu possèdes ? À qui souhaitez-vous faire bénéficier ? Ces bénéficiaires sont-ils prêts à recevoir des actifs directement ? Existe-t-il des dynamiques familiales qui pourraient créer conflit? Y a-t-il des problèmes fiscaux, d’homologation ou de créanciers à considérer ?
Un bon plan successoral ne devrait pas être plus compliqué qu’il ne devrait l’être. Mais cela doit être suffisamment réfléchi pour accomplir ce que vous voulez réellement. Une fiducie peut fournir cette structure lorsqu’un testament ou une désignation de bénéficiaire ne suffit pas à lui seul.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
