(Crédit image : Getty Images)
Si vous recevez une prestation d’assurance-vie, vous avez déjà plus que ce dont vous avez besoin dans votre assiette. La dernière chose à laquelle vous voulez faire face en ce moment est un audit de l’IRS pour ne pas avoir payé des impôts dont vous ne saviez même pas que vous deviez. La bonne nouvelle est que vous n’aurez probablement pas à le faire.
Pour la majorité des bénéficiaires, le produit de l’assurance vie n’est pas imposable. Tant au niveau fédéral qu’au niveau des États, la prestation de décès n’est pas traitée comme un revenu imposable. Même si vous empruntez sur votre assurance-vie, vous ne devrez pas d’impôt sur l’argent liquide à moins que la police ne soit annulée ou expire avant que vous ne la remboursiez.
Cependant, comme pour la plupart des choses dans la vie, il existe des exceptions à la règle. Par exemple, même si les liquidités versées au titre du contrat lui-même peuvent être exonérées d’impôt dans la plupart des cas, les intérêts gagnés lorsque vous les investissez ou les conservez dans un compte d’épargne à haut rendement ne le sont pas. L’IRS pourrait également prendre une réduction dans certaines autres situations. Ainsi, avant d’utiliser le produit de votre assurance-vie, il vaut la peine de vérifier que vous ne devez réellement aucun impôt sur celle-ci.
Quand l’assurance vie est-elle imposable ?
Dans de nombreuses situations, les versements d’assurance-vie sont exonérés d’impôt. Mais il existe quelques exceptions importantes que vous devez connaître si vous avez reçu ou prévoyez recevoir des prestations d’assurance-vie. Voici quelques-unes des exceptions les plus courantes où vous devrez payer des impôts sur le produit de votre assurance vie :
- Vous avez gagné des intérêts sur vos prestations d’assurance viesoit parce que vous avez opté pour le paiement échelonné, soit parce que vous le conservez sur un compte rémunéré. Dans ce cas, vous seriez imposé uniquement sur les intérêts et non sur le principal.
- Vous recevez le capital décès sous forme de rente. Une alternative au versement du capital-décès consiste essentiellement à utiliser l’argent liquide pour acheter une rente. Il s’agit d’une forme de paiement de revenu garanti que certaines personnes utilisent pour financer leur retraite. Vous serez soumis à l’impôt sur les rentes. Cela signifie généralement devoir payer des impôts sur les intérêts générés par la rente, mais pas sur le capital-décès utilisé pour la payer.
- Vous avez reçu le capital-décès par anticipation. Certaines polices permettent un accès anticipé aux prestations si la personne assurée reçoit un diagnostic de maladie en phase terminale ou remplit d’autres conditions d’admissibilité. Dans ce scénario, vous pourriez être imposé sur le paiement.
- Votre valeur de rachat vaut plus que les primes que vous avez payées. Si vous disposez d’une assurance vie entière, votre police peut générer une valeur de rachat. Pour l’instant, c’est à impôt différé. Mais si cette valeur dépasse le montant total que vous avez payé en primes lors de votre retrait, vous devrez payer des impôts sur les bénéfices.
- La police a été vendue ou rachetée. Si vous n’avez plus besoin d’assurance vie, vous pourriez avoir la possibilité de la vendre à quelqu’un d’autre ou de la restituer à l’entreprise. Ce n’est généralement pas une option pour l’assurance vie temporaire, mais cela peut l’être pour d’autres types. Dans les deux cas, vous recevrez un paiement en espèces pour la police. Si ce paiement est supérieur à ce que vous avez payé en primes, vous serez imposé sur l’excédent.
- L’assurance-vie faisait partie d’un grand patrimoine. Si la prestation de décès est versée à la succession du propriétaire du contrat ou est autrement incluse dans sa succession imposable, elle pourrait être assujettie aux droits de succession. Cela se produira si la valeur totale de la succession dépasse les seuils fédéraux ou étatiques. À partir de 2025, le seuil fédéral est de 13,99 millions de dollars, donc la plupart des gens n’auront pas à s’en soucier.
- L’assurance vie était un régime collectif payé par l’employeur.. Si vous avez reçu un paiement d’une valeur supérieure à 50 000 $ provenant d’une police d’assurance-vie payée par l’employeur, le capital-décès pourrait être imposable.
Obtenez une aide pratique pour prendre de meilleures décisions financières dans votre vie quotidienne, des dépenses aux économies sur les meilleures offres. Abonnez-vous à la newsletter de Kiplinger, Un pas en avant.
Outre les situations ci-dessus, il peut y avoir d’autres exceptions qui rendent la totalité ou une partie du produit de votre assurance vie imposable en fonction du propriétaire du contrat, du bénéficiaire et de la manière dont il est payé.
Si votre situation est autre chose qu’une prestation de décès forfaitaire standard reçue après le décès du titulaire de la police d’assurance-vie, cela vaut la peine de revérifier pour vous assurer que vous comprenez les lois fiscales entourant le paiement.
Les lois fiscales sont compliquées
Même si la réponse courte est non, les prestations d’assurance-vie ne sont généralement pas imposables, mais ce qui précède montre qu’il existe de nombreuses mises en garde et exceptions à cette règle. Lorsque vous tenez compte des variations politiques au niveau des États et du caractère unique de votre situation individuelle, cela peut devenir encore plus compliqué.
Ainsi, si vous prévoyez recevoir un versement d’assurance vie, qu’il s’agisse d’un capital-décès ou d’une autre forme de retrait de votre contrat, cela vaut la peine de consulter un conseiller financier ou un fiscaliste pour obtenir des conseils personnalisés adaptés à votre situation.
