Un HSA semble idéal pour les impôts : voici pourquoi cela pourrait ne pas vous convenir

La saison des inscriptions ouvertes est arrivée, entraînant avec elle la ruée annuelle des décisions concernant l’assurance maladie et les prestations associées. Pour beaucoup, une option dépasse souvent les autres : le compte d’épargne santé (HSA).

Pourquoi? En raison du soi-disant « triple avantage fiscal » des HSA. Cela comprend les cotisations avant impôts, la croissance des investissements en franchise d’impôt et les retraits en franchise d’impôt pour les frais médicaux admissibles.

Avec des avantages fiscaux potentiellement importants, adhérer à un HSA peut sembler un choix facile.

Cependant, certaines situations peuvent rendre un HSA loin d’être idéal pour vous ou votre famille, malgré ses avantages fiscaux.​ Curieux ? Voici plus de ce que vous devez savoir.

Comment fonctionnent les Comptes Épargne Santé ?

Un HSA est un compte d’épargne spécial qui vous permet de payer des frais médicaux admissibles avec des dollars avant impôts. Vous ne pouvez ouvrir un compte d’épargne santé que si vous êtes inscrit à un plan de santé à franchise élevée (HDHP), ce qui signifie que vous paierez plus de votre poche avant que l’assurance n’entre en vigueur.

Vous (et parfois votre employeur) pouvez déposer de l’argent sur le compte, et cet argent peut être utilisé en franchise d’impôt pour des dépenses telles que des visites chez le médecin, des ordonnances ou même des soins dentaires et visuels.

Le solde est reconduit d’année en année et vous conservez le compte même si vous changez d’emploi ou si vous prenez votre retraite.

Comme mentionné, l’un des principaux attraits réside dans le triple avantage fiscal :

• Les cotisations HSA sont déductibles d’impôt
• La croissance est libre d’impôt, et
• Les retraits pour dépenses admissibles ne sont pas non plus imposés.

Cependant, même si les HSA peuvent constituer un moyen puissant d’économiser sur les coûts des soins de santé, ils ne conviennent peut-être pas à chaque plan ou budget de santé. Voici quelques principales raisons pour lesquelles.

« Coûts cachés » des régimes de santé à franchise élevée

Pour être admissible à un HSA, vous devez disposer d’un plan de santé à franchise élevée (HDHP). Cela signifie échanger des primes mensuelles inférieures contre des frais plus élevés. (Étant donné que les HSA s’associent aux HDHP, vous paierez plus de votre poche avant que l’assurance ne commence à couvrir les dépenses.)

• Si vos économies ne sont pas encore suffisantes, ces coûts initiaux peuvent être difficiles à gérer.
• Le paradigme d’une franchise élevée et d’un risque plus élevé signifie que vous devrez couvrir des coûts initiaux plus élevés avant que l’assurance n’entre en vigueur, ce qui peut mettre à rude épreuve votre trésorerie en cas de besoins médicaux.
• Vous ne réaliserez peut-être pas suffisamment d’économies pour compenser la franchise plus élevée.

Cette structure peut être difficile pour les personnes souffrant de maladies chroniques, de prescriptions en cours, ou pour les familles ayant des besoins médicaux continus, ou pour celles qui s’attendent à des frais médicaux élevés en début d’année.

Études du Bureau national de recherche économique (NBER) notent que si les HSA encouragent les dépenses de santé axées sur les consommateurs, elles affectent également de manière disproportionnée les patients atteints de maladies chroniques et les personnes à faible revenu.

La Kaiser Family Foundation rapporte que « les primes des régimes de santé agréés HSA peuvent être inférieures à celles de l’assurance traditionnelle, mais ces régimes transfèrent une plus grande part du risque financier aux individus et aux familles grâce à des franchises plus élevées ».

À l’inverse, si vous avez rarement des frais médicaux, les déductions potentielles peuvent ne pas dépasser les limites plus élevées de la franchise ou du régime.

Et d’un point de vue fiscal, si vous vous retrouvez à retirer de votre HSA pour payer des factures de santé régulières, vous manquez une croissance des investissements en franchise d’impôt. Comme mentionné, pour beaucoup, l’aspect composé constitue une grande partie de l’attrait du HSA.​

Les retraits fréquents du HSA nuisent à la croissance à long terme

Certaines personnes finissent naturellement par utiliser leurs dollars HSA chaque année uniquement pour couvrir des visites chez le médecin ou des médicaments. Mais chaque retrait signifie que moins d’argent reste investi, ce qui non seulement réduit la croissance future en franchise d’impôt, mais peut également nuire à l’aspect « compte de retraite » que les HSA aspirent à offrir.

Si vous êtes dans ce bateau, le compte peut parfois ressembler davantage à un compte courant glorifié qu’à un véhicule d’investissement fiscalement optimisé.​

Des cotisations HSA limitées signifient des avantages fiscaux limités

Une grande partie de la puissance d’un HSA est réalisée lorsque vous pouvez contribuer un montant significatif

Voici les plafonds de cotisation pour 2025 et 2026 pour les particuliers et les familles, incluant le montant de rattrapage pour les 55 ans et plus :

Néanmoins, si vous ne pouvez pas vous permettre de contribuer beaucoup en raison, par exemple, des finances serrées de votre ménage, d’autres priorités, comme le remboursement de la dette ou simplement les dépenses personnelles plus élevées qui accompagnent un plan de santé à franchise élevée, peuvent également réduire efficacement les avantages fiscaux d’un HSA.

• En effet, les HSA récompensent essentiellement ceux qui peuvent maximiser leurs contributions.
• La déduction fiscale pour investir de l’argent n’est substantielle que si vous versez réellement des cotisations complètes ou presque.

Les revenus les plus élevés, ou ceux qui disposent d’un revenu disponible important, peuvent souvent bénéficier d’avantages fiscaux importants, tandis que d’autres peuvent bénéficier d’allégements fiscaux moins substantiels.

D’autres facteurs peuvent saper la promesse de la HSA de « triple imposition »

Frais de compte et limites d’investissement : Certains fournisseurs exigent de conserver un solde de trésorerie minimum ou facturent des frais qui peuvent éroder une partie de vos gains, en particulier si votre solde HSA est faible.​

Comme l’a rapporté Kiplinger, Rohit Chopra, ancien directeur du Consumer Financial Protection Bureau (CFPB), a déclaré : « Les HSA peuvent sembler bénéfiques en raison des avantages fiscaux, mais de nombreux consommateurs sous-estiment les coûts cachés, notamment les frais de compte, la complexité et le défi des franchises élevées qui peuvent entraver l’accès aux soins. »

Admissibilité à Medicare et changements d’emploi : Même si le HSA reste le vôtre même si vous changez d’emploi, avoir 65 ans ou passer à un régime non-HDHP (y compris de nombreux régimes d’employeur) signifie que vous ne pouvez pas verser de nouvelles cotisations HSA sur ce compte. Cela pourrait nuire à votre potentiel futur d’épargne fiscalement avantageuse.​

Exigences de tenue de dossiers et pénalités de retrait anticipé: La gestion d’un HSA nécessite une tenue de dossiers minutieuse pour documenter les dépenses médicales éligibles. De plus, si les fonds sont retirés à des fins non admissibles avant l’âge de 65 ans, le montant est imposé comme un revenu ordinaire et soumis à une pénalité de 20 %. Pour ceux qui pourraient avoir besoin d’un accès plus facile à leur épargne, ce manque de flexibilité peut limiter l’aspect pratique de l’avantage du « triple impôt » du compte.

Préférence pour les coûts prévisibles. Certaines personnes préfèrent payer des primes plus élevées chaque mois en échange de coûts moins élevés et plus prévisibles lorsqu’elles ont besoin de soins. Un plan HSA peut sembler risqué si vous souhaitez cette stabilité.

Avantages de la couverture de l’employeur avec d’autres options de régime. Si votre emploi propose un autre plan avec de faibles quotes-parts et une forte couverture de l’employeur, cette option pourrait vous faire économiser globalement plus qu’un plan lié à la HSA.

Inconvénients d’un HSA : résultat final

Un HSA peut être un outil puissant, en particulier pour ceux qui peuvent cotiser de manière constante et laisser leurs économies s’accumuler sur de nombreuses années tout en couvrant de leur poche des frais médicaux initiaux élevés.

Si cela ne correspond pas à votre vie financière ou si des retraits fréquents, des dépenses élevées ou des cotisations modestes font partie de votre réalité, les avantages fiscaux d’un HSA peuvent sembler minimes.

Alors que l’inscription ouverte se poursuit, il vaut la peine de déterminer si vous bénéficierez des avantages fiscaux d’un testament HSA ou si vous feriez mieux (même si ce n’est que temporairement) de vous concentrer sur une autre option de plan de santé.