L’impact émotionnel et financier d’un «divorce gris» peut être écrasant.
Une étude en 2022 du Journal of Gerontology a révélé que 36% des divorces faisaient partie des personnes de 50 ans et plus.
Au-delà de la pression émotionnelle d’un divorce, la gestion de vos finances est essentielle.
Une étude Allianz Life a révélé que 40% des Américains mariés qui ont été divorcés ont déclaré que cela avait fait dérailler leur stratégie de retraite financière.
Voici six considérations financières importantes si vous êtes confronté à un divorce gris.
1. Diviser les actifs
Dans un règlement de propriété de divorce idéal, chaque conjoint reçoit la moitié des actifs mutuels, la division la plus équitable. Dans certains cas, un conjoint souhaite conserver la résidence principale du couple, qui peut créer des défis concernant une division équitable.
La considération la plus importante liée à la division des actifs est de se rappeler que tout n’est pas égal.
Par exemple, si un conjoint obtient 750 000 $ d’un compte de courtage imposable et que l’autre conjoint obtient un IRA traditionnel de 750 000 $, cela pourrait sembler être une division équitable des actifs.
Cependant, ce n’est pas équitable. Le traitement fiscal des distributions IRA est plus onéreux que les distributions d’un compte d’investissement imposable.
Certains actifs peuvent être particulièrement complexes dans un règlement de divorce:
Rentes. Si une rente appartient à un IRA, le conjoint non propriétaire doit fournir à l’assureur une copie de l’ordonnance du tribunal ou du décret de divorce et établir son propre IRA pour avoir reçu ses intérêts en raison d’un « incident de transfert au divorce ».
Selon la loi de l’État, l’assureur pourrait être tenu de fournir un nouveau contrat à ce conjoint une nouvelle « période de look gratuite » qui peut aider à éviter les frais de remise coûteux.
Les rentes d’index fixe peuvent être difficiles à apprécier dans un divorce. La valeur de remise en espèces n’est pas toujours la même que la valeur du compte, alors assurez-vous que l’accord de règlement des biens stipule quelle valeur est utilisée pour la division des actifs.
Compensation différée. La plupart des plans de rémunération différés sont des plans « non qualifiés » et, en tant que tels, ils ne relèvent pas d’ERISA. Le document du plan stipule généralement comment les actifs du plan sont traités sous réserve du divorce.
La valorisation des actifs de rémunération différée peut être difficile en raison de l’élection de la distribution, du traitement fiscal et de tout calendrier d’acquisition qui pourrait s’appliquer.
Compensation des actions (unités de stock restreintes ou RSU et Options d’achat d’actions incitatives). Ces actifs sont souvent les plus complexes, surtout si la compensation des actions représente une partie importante de la valeur nette des ménages. Les bourses d’actions ont des valeurs fluctuantes, des horaires d’acquisition et des considérations fiscales complexes, ce qui rend la division équitable difficile.
Si vous avez l’un de ces actifs, demandez des conseils professionnels à un avocat, un fiscaliste ou un conseiller financier avant de finaliser tout règlement de propriété.
2. Support du conjoint
En plus de diviser les actifs, il y a la question du soutien. Si un conjoint a beaucoup plus d’actifs ou de revenus, l’autre conjoint pourrait avoir droit à des paiements de soutien périodiques (pension alimentaire).
Si une division équitable des actifs est difficile ou crée un obligation fiscale importante, le support pour époux peut être utilisé comme technique pour fournir une résolution équitable. La loi fiscale actuelle rend la pension alimentaire non déductible pour le payeur et non imposable au destinataire.
3. Comptes de retraite
Suivez les règles prescrites concernant la division des comptes de retraite pour éviter les impôts involontaires.
Par exemple, les comptes 401 (k) sont divisés par l’exécution d’un ordre de relations domestiques qualifié, ou QDRO. Cela permet au conjoint non participatif de recevoir une partie des actifs 401 (k). Cela peut être fait en franchise d’impôt s’il est roulé dans un IRA ou 401 (k).
Un IRA n’est pas un plan parrainé par l’employeur et n’est pas soumis à ERISA. Par conséquent, un QDRO n’est pas nécessaire pour diviser un IRA.
La division d’un IRA est gérée par un « incident de transfert au divorce ». Cela signifie que le transfert de fonds de l’IRA d’un conjoint à l’autre est décrit dans le décret de divorce ou un accord de règlement des biens.
Une pénalité fédérale de 10% peut s’appliquer aux distributions des comptes de retraite avant l’âge de 59 ans et demi – alors assurez-vous de considérer cela lors de la planification de futurs besoins en flux de trésorerie.
Il existe des stratégies qui permettent à quelqu’un d’accéder aux actifs de plan qualifiés avant l’âge de 59 ans et demi sans pénalité.
Il est également important pour les deux parties de mettre à jour leur désignation de bénéficiaire une fois le processus de divorce finalisé.
4. Vendre une maison
Les couples de divorce ont souvent besoin de vendre leurs maisons. Si vous vendez votre résidence principale pendant que vous êtes marié, en vertu des lois fiscales actuelles, vous pouvez exclure jusqu’à un gain jusqu’à 500 000 $, à condition que ce soit votre résidence principale au moins deux des cinq dernières années.
Le transfert d’une maison de la propriété conjointe à un conjoint ne crée pas de nouvelle base fiscale. Si un conjoint s’approprime de la maison par le biais du règlement de la propriété et décide de le vendre plus tard, l’exclusion du gain en capital n’est que de 250 000 $.
5. Statut de dépôt d’impôt
L’IRS récompense les couples mariés avec des taux d’imposition plus avantageux. Lorsque vous êtes marié, vous avez probablement été déposé comme marié, déposant conjointement.
Lorsque vous êtes divorcé, vous paierez de l’impôt au taux unique (ou le meilleur taux de la tête de maison si vous avez une dépendance admissible). Il est également possible qu’un couple marié se soit qualifié pour des déductions détaillées, mais en tant que contribuables séparés, ils ne sont plus en mesure de le faire.
Quant au timing, si vous êtes marié le 31 décembre, vous êtes traité comme marié toute l’année. Si vous êtes divorcé le 31 décembre, vous êtes traité comme célibataire pendant toute l’année.
6. Avantages sociaux
Vous avez droit aux avantages sociaux de votre conjoint si vous étiez marié au moins 10 ans. Vous pouvez réclamer votre propre prestation de sécurité sociale ou la moitié des avantages de votre ex-conjoint, si plus grand.
Vous devez avoir au moins 62 ans pour réclamer la prestation du conjoint divorcé. Contrairement à la prestation de conjoint pour quelqu’un qui est marié, votre ex-conjoint n’a pas besoin de recevoir ses prestations de sécurité sociale pour que vous puissiez obtenir le vôtre.
De plus, si vous recevez des prestations de sécurité sociale divorcées et REMARRY, votre prestation de conjoint prendra fin.
Faire face au divorce n’est jamais facile, mais avec le divorce gris, les enjeux financiers sont généralement plus élevés car davantage d’actifs ont été accumulés et il y a moins de temps pour reconstruire des actifs.
L’embauche d’une équipe de professionnels expérimentés – un avocat expérimenté en divorce, un conseiller financier expérimenté dans les questions de divorce, et un professionnel de l’impôt peut aider à vous guider à soulager le stress et à vous protéger contre une erreur coûteuse.
Cet article a été rédigé par et présente les opinions de notre conseiller contributif, et non du personnel éditorial de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les enregistrements des conseillers avec le SECONDE ou avec Finre.
