Les récentes modifications fiscales ont donné de nombreuses raisons de se réjouir à de nombreux retraités.
La jubilation est cependant limitée, alors profitez-en tant que vous le pouvez avant que l’opportunité de réduire votre facture fiscale ne vous échappe.
Des modifications apportées à certaines règles et déductions en matière d’impôt sur le revenu ont été incluses dans ce que le président Donald Trump a appelé le One Big Beautiful Bill (OBBB), qui a été promulgué le 4 juillet 2025 et a modifié la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi de 2017.
Le changement le plus notable destiné aux Américains plus âgés est une déduction supplémentaire de 6 000 $ pour ceux de 65 ans et plus. Les 6 000 $ sont ajoutés à la déduction standard et s’appliquent à chaque individu, de sorte que les couples mariés déclarant conjointement peuvent réduire leur revenu imposable de 12 000 $ supplémentaires si les deux conjoints satisfont à la condition d’âge.
La déduction s’applique aux contribuables, qu’ils détaillent ou non les déductions, mais elle est limitée en fonction du revenu.
Ceux qui ont des revenus plus élevés ne sont pas admissibles à la déduction complète, qui commence à disparaître progressivement pour les contribuables dont le revenu brut ajusté modifié est supérieur à 75 000 $ pour les déclarants individuels ou supérieur à 150 000 $ pour les déclarants conjoints.
La déduction n’est pas disponible pour les personnes dont le revenu est de 175 000 $ et les couples dont le revenu est de 250 000 $ ou plus.
Cette déduction supplémentaire de 6 000 $ ne durera pas éternellement, ni même aussi longtemps. Il prend fin après 2028, mais pour les prochaines années, il s’agit d’une occasion en or pour les retraités et autres contribuables plus âgés de réduire leur facture fiscale.
C’est plus important pour certains retraités qu’ils ne le pensent à l’approche de la retraite.
Les impôts ne s’arrêtent pas avec la retraite
Les impôts suivent les gens tout au long de leur vie, même jusqu’à la retraite. Bien que les gens s’attendent souvent à se retrouver dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite, ce n’est pas toujours le cas.
Parfois, les retraités peuvent se retrouver dans une tranche supérieure. Par exemple, de nombreux Américains épargnent pour leur retraite via des comptes à impôt différé, comme un IRA traditionnel ou un 401(k). Ils n’étaient pas imposés sur l’argent qu’ils contribuaient à ces comptes.
Mais une fois qu’ils ont atteint la retraite, l’argent est imposé lorsqu’ils commencent à le retirer. Le gouvernement fédéral n’attendra pas éternellement son argent.
Une fois que les titulaires de ces comptes atteignent 73 ou 75 ans, selon leur année de naissance, les distributions minimales requises (RMD) entrent en vigueur, obligeant le titulaire du compte à retirer un certain pourcentage de son argent chaque année, qu’il le veuille ou en ait besoin.
Ces RMD suffisent parfois à faire passer les contribuables dans une tranche d’imposition plus élevée.
Un bon moment pour les conversions Roth
De toute évidence, si les gens ne font pas attention à leur planification fiscale, ils peuvent se retrouver piégés à l’échéance de ces RMD.
Mais la bonne nouvelle est qu’il existe un moyen d’éviter les RMD, ou du moins de réduire le montant de votre épargne qui y est soumis. Les récentes modifications fiscales font des prochaines années un moment opportun pour profiter de cette stratégie.
La stratégie : convertissez l’argent que vous avez dans un compte IRA traditionnel ou 401(k) en un Roth IRA. Un Roth grandit en franchise d’impôt et il n’y a pas de RMD. Vous ne payez pas non plus d’impôts lorsque vous en retirez de l’argent.
Vous payez des impôts lorsque vous effectuez la conversion, mais c’est pourquoi c’est un moment meilleur que d’habitude pour transférer l’argent dans un Roth.
Cette déduction fiscale supplémentaire de 6 000 $ qui réduira votre revenu imposable au cours des prochaines années offre une fenêtre pendant laquelle la conversion Roth aura moins d’impact que sans la déduction supplémentaire.
L’essentiel est de vous assurer de profiter de ce changement ou de tout autre changement fiscal qui vous affecte autant que possible.
Une autre bonne nouvelle est que vous n’êtes pas obligé de le découvrir tout seul. Un professionnel de la finance peut vous aider à comprendre comment ces modifications fiscales et d’autres pourraient s’appliquer à votre situation et vous recommander des mesures que vous pouvez prendre pour en tirer parti.
Ainsi, même si les impôts ne disparaissent pas à la retraite, vous n’avez pas besoin de payer quoi que ce soit au-delà de ce que vous devez.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
