Si vous bénéficiez d’une couverture pour les médicaments sur ordonnance Medicare Part B et/ou Medicare Part D, vous pourriez devoir payer un supplément mensuel basé sur un montant d’ajustement mensuel lié au revenu (IRMAA). Ce surtaxe est payé par les bénéficiaires de Medicare pour les parties B et D de Medicare, en plus des primes standard, si leur revenu imposable dépasse certains seuils. Pour 2026, les tranches de revenus et les surtaxes IRMAA ont augmenté d’environ 3 % et 9 % respectivement.
Le supplément Medicare en 2026 s’appliquera aux bénéficiaires dont le revenu dépasse 109 000 $ (pour les déclarants célibataires et mariés déclarant séparément) ou 218 000 $ (pour les déclarants conjoints). Pour ces bénéficiaires, les primes mensuelles totales de la partie B varieront de 284,10 $ à 689,90 $. Les suppléments de la partie D varieront de 14,50 $ à 91,00 $.
Le IRMAA est calculé sur une échelle mobile avec cinq tranches de revenus, allant jusqu’à 500 000 $ pour une déclaration individuelle et 750 000 $ pour une personne mariée, déclarant conjointement. Ces chiffres, à l’exception de la tranche supérieure, sont corrigés chaque année de l’inflation. Pour 2026, ces tranches ajustées en fonction de l’inflation vont de 109 000 $ à 205 000 $ pour les déclarants uniques et de 218 000 $ à 410 000 $ pour les déclarants conjoints.
Les calculs IRMAA ont un décalage de deux ans. Le fait que vous payiez un IRMAA au cours d’une année donnée dépend de vos déclarations de revenus d’il y a deux ans.
L’IRMAA s’applique à tous Assurance-maladie et les bénéficiaires de Medicare Advantage dont les revenus sont suffisamment élevés pour les rendre éligibles. L’IRMAA est une surtaxe : seulement 1 $ au-dessus de la limite déclenchera des surtaxes pour les parties B et D. La planification des revenus dans les années précédant l’éligibilité à Medicare peut aider les bénéficiaires à éviter la surtaxe.
Voici un aperçu de l’IRMAA et de ce qu’il pourrait vous coûter en 2026.
L’IRMAA pour 2026
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L’IRMAA est un supplément que certains inscrits à Medicare doivent payer en plus des primes régulières de Medicare Part B et Part D. Le supplément est basé sur votre Revenu brut ajusté modifié (MAGI) d’il y a deux ans. En d’autres termes, votre responsabilité IRMAA 2026 est basée sur votre MAGI de 2024.
Medicare détermine les frais IRMAA 2026 au 4ème trimestre 2025. C’est pourquoi votre détermination IRMAA est basée sur le statut de dépôt et les revenus de 2024 – il s’agit du dernier point de données que la Social Security Administration (SSA) peut obtenir de l’IRS pour déterminer votre responsabilité IRMAA 2026.
Le SSA détermine qui paie un IRMAA en fonction des revenus déclarés deux ans auparavant. La SSA examine vos déclarations de revenus de 2024 pour voir si vous devez payer un IRMAA en 2026.
Vous pouvez facilement déterminer vos primes totales des parties B et D pour 2026 en ajoutant le montant de l’ajustement mensuel lié au revenu au coût des primes de 2026. Pour 2026, la prime de la partie B est de 202,90 $ et la Partie D est en moyenne de 46,50 $.
La surtaxe IRMAA 2026 s’élève à Partie B varient de 81,20 $ à 487,00 $.
Les tranches de revenus et les ajustements en fonction de l’inflation. Les quatre premières tranches de l’IRMAA sont indexées annuellement en fonction de l’inflation. Cependant, le La 5ème tranche est actuellement gelée et peut être indexé sur l’inflation à partir de 2028.
L’indexation est déterminée par l’augmentation de l’IPC-U moyen sur les 12 mois se terminant au mois d’août le plus récent par rapport à l’IPC-U moyen de la période de 12 mois précédente.
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Tranches de revenus – Célibataire |
Tranches de revenus – Marié, déclarant conjointement |
Supplément IRMAA partie B |
Supplément IRMAA partie D |
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Inférieur ou égal à 109 000 $ |
Inférieur ou égal à 218 000 $ |
0 $ (prime de 202,90 $ seulement) |
0,00 $ |
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Supérieur à 109 000 $ et inférieur ou égal à 137 000 $ |
Supérieur à 218 000 $ et inférieur ou égal à 274 000 $ |
81,20 $ (prime mensuelle totale de 284,10 $) |
14,50 $ |
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Supérieur à 137 000 $ et inférieur ou égal à 171 000 $ |
Supérieur à 274 000 $ et inférieur ou égal à 342 000 $ |
202,90 $ (prime mensuelle totale de 405,80 $) |
37,50 $ |
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Supérieur à 171 000 $ et inférieur ou égal à 205 000 $ |
Supérieur à 342 000 $ et inférieur ou égal à 410 000 $ |
324,60 $ (prime mensuelle totale de 527,50 $) |
60,40 $ |
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Plus de 205 000 $ et moins de 500 000 $ |
Plus de 410 000 $ et moins de 750 000 $ |
446,30 $ (prime mensuelle totale de 649,20 $) |
83,30 $ |
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Supérieur ou égal à 500 000 $ |
Supérieur ou égal à 750 000 $ |
487,00 $ (prime mensuelle totale de 689,90 $) |
91,00 $ |
Les couples responsables de l’IRMAA paieront un supplément plus élevé lors d’une déclaration séparée. Pourquoi? L’éventail des tranches et des majorations pour les couples mariés qui déposent séparément est plus restreint :
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Tranches de revenus – marié déclarant séparément |
Supplément IRMAA partie B |
Supplément IRMAA partie D |
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Inférieur ou égal à 109,00$ |
0 $ (prime de 202,90 $ seulement) |
0 $ |
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Plus de 109,00$ et moins de 391,000$ |
446,30 $ (prime mensuelle totale de 649,20 $) |
83,30 $ |
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Supérieur ou égal à $, |
487,00 $ (prime mensuelle totale de 689,90 $) |
91,00 $ |
Types de revenus qui déclenchent l’IRMAA
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Le revenu brut ajusté modifié (MAGI) utilisé pour déterminer l’IRMAA est généralement calculé en prenant votre revenu brut ajusté (AGI) et en ajoutant des types de revenus spécifiques qui ont été exclus de l’AGI. En termes simples, pour la plupart des gens, le MAGI pour IRMAA est la somme de leur revenu brut ajusté (AGI) provenant de leur déclaration de revenus plus tout revenu d’intérêts exonéré d’impôt.
Revenu brut ajusté (AGI) : cela englobe la plupart des sources de revenu imposable, telles que :
- Salaires et traitements
- Part imposable des prestations de sécurité sociale
- Distributions des IRA traditionnels, des 401(k) et d’autres comptes de retraite à impôt différé (y compris les conversions Roth)
- Intérêts (imposables) et dividendes
- Plus-values
- Revenus de pension et de rente
- Revenus de location et de redevances
- Revenu d’entreprise
Revenus d’intérêts exonérés d’impôt. Le MAGI spécifique à l’IRMAA est avant tout votre :
Revenu brut ajusté (formulaire 1040, ligne 11) + vos intérêts exonérés d’impôt (formulaire 1040, ligne 2a). Ces intérêts exonérés d’impôt comprennent : les intérêts des obligations municipales, les dividendes exonérés d’impôt et les intérêts des obligations d’épargne américaines utilisées pour les dépenses d’enseignement supérieur admissibles seraient réajoutés à votre AGI. . Il s’agit d’un « ajout » clé qui pousse souvent les retraités au-delà d’un seuil IRMAA.
La planification des revenus, la meilleure façon d’éviter l’IRMAA
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Il s’agit d’un domaine crucial de la planification de la retraite. La stratégie de base pour éviter ou réduire l’IRMAA consiste à réduire votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) au cours de l’année concernée, ce qui est généralement le cas. deux ans avant l’année où vous payez la prime.
Voici les tactiques de planification des revenus les plus robustes pour gérer votre MAGI et atténuer l’IRMAA :
- Optimisez vos retraits de compte retraite (La « stratégie Roth ») – Étant donné que les retraits des IRA traditionnels, des 401(k) et des RMD (distributions minimales requises) sont généralement inclus dans MAGI, tandis que les retraits Roth qualifiés le sont, l’utilisation stratégique des comptes Roth est l’outil le plus puissant dont vous disposez pour réduire votre MAGI et limiter votre exposition à l’IRMAA.
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Tactique |
Comment |
Impact de l’IRMAA |
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Conversions stratégiques Roth |
Convertissez une partie de votre IRA/401(k) traditionnel en un Roth IRA avant vous démarrez Medicare (ou pendant les années de faible revenu en retraite anticipée). |
Augmente le MAGI (l’année de la conversion), mais diminue de façon permanente le MAGI (à la retraite), minimisant ainsi le risque futur de l’IRMAA. Répartir les conversions sur plusieurs années empêche une seule et grande conversion de vous pousser dans une tranche IRMAA élevée. |
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Retraits de solde |
À la retraite, équilibrez votre revenu annuel en retirant stratégiquement de l’argent de trois catégories : 1) Comptes de courtage imposables (peuvent générer des gains en capital), 2) Comptes à impôt différé (IRA traditionnels et 401(k)) et 3) Comptes libres d’impôt (Roth/HSA). |
Utilisez les fonds Roth et HSA pour combler tout écart nécessaire pour maintenir votre MAGI en dessous du prochain seuil IRMAA, vous donnant ainsi un revenu au lieu d’un revenu. |
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Maximisez les cotisations déductibles d’impôt (si vous travaillez) |
Si vous travaillez toujours, maximisez les cotisations avant impôts aux 401(k) traditionnels, 403(b) et aux IRA traditionnels. |
Les cotisations sont un ajustement direct au revenu brut, réduisant votre MAGje dans l’année en cours, ce qui réduit votre calcul d’IRMAA deux ans plus tard. |
Voici trois autres façons de réduire votre MAGI :
- Utiliser des distributions caritatives qualifiées (QCD) pour réduire l’impact des RMD.
- Gérer les revenus de placement pour éviter d’importantes hausses de plus-values et récolter des pertes fiscales.
- Planifiez et structurez vos revenusen accélérant ou en différant les revenus, pour limiter la responsabilité inévitable de l’IRMAA, « prendre le coup de l’IRMAA » pour une seule période de deux ans.
Comment payer votre IRMAA
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Votre mensualité Assurance-maladie, partie B et D IRMAA sont automatiquement déduits de votre chèque de Sécurité Sociale, à deux exceptions près : si vous avez choisi de différer vos prestations de Sécurité Sociale et ne recevez pas de chèque de Sécurité Sociale, ou si le montant de votre chèque de Sécurité Sociale n’est pas suffisant pour couvrir votre IRMAA. Dans ce cas, vous recevrez une facture pour le solde IRMAA impayé de la part des Centers for Medicare & Medicaid Services (CMS).
Les suppléments IRMAA pour la partie B et la partie D sont payés séparément. La partie B IRMAA est automatiquement ajoutée à votre facture de prime mensuelle. La partie D IRMAA doit être payée directement à Medicare, et non à votre régime ou à votre employeur.
Il est de votre responsabilité de le payer même si votre employeur ou un tiers (par exemple, un système de retraite) paie les primes de votre régime Partie D. Vous recevrez chaque mois une facture de Medicare pour votre IRMAA partie D, et vous pourrez la payer de la même manière que vous payez vos primes partie B.
Vous disposez de trois façons de payer vos IRMAA Medicare en ligne : soit via votre Compte MyMedicare, le service de paiement de factures de votre banque ou vous peut automatiser le processus en utilisant Medicare Easy Pay. Je recommande d’utiliser un compte MyMedicare. C’est sûr, sécurisé et il n’y a aucun frais pour effectuer un paiement. Vous aurez besoin de connaître votre numéro Medicare et votre date de début Medicare Part A pour créer votre compte. Vous pouvez trouver les deux sur votre carte Medicare.
Enfin, vous pouvez envoyer votre règlement par courrier à
Prévoyez d’éviter l’IRMAA
Vous devez être conscient du risque d’un augmentation ponctuelle des revenus qui pourraient déclencher l’IRMAA, comme le produit de la vente d’une maison ou convertir votre IRA traditionnel en un Roth IRA. Pour éviter ce risque, assurez-vous de planifier correctement une conversion Roth ; vous pouvez alors éviter l’IRMAA lorsque vous bénéficiez de distributions libres d’impôt. Apprenez-en davantage sur les stratégies, par exemple sur la manière de baisse des impôts sur les distributions minimales requises cela pourrait autrement déclencher la surtaxe.
Si vos revenus ont soudainement chuté en raison d’un événement majeur de votre vie ou d’un changement de circonstances, vous n’avez pas besoin d’attendre deux ans pour que l’IRMAA s’ajuste. Vous pouvez faire appel du supplément auprès de la SSA en utilisant le formulaire SSA-44 (Montant d’ajustement mensuel lié au revenu Medicare – Événement qui change la vie).
