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De nombreuses personnes qui prennent leur retraite avant 65 ans s’appuient sur le marché de l’Affordable Care Act (ACA) pour leur assurance maladie jusqu’à ce qu’elles soient admissibles à Medicare. Alors que les décideurs politiques débattent de l’opportunité de prolonger bonification des primescertains préretraités attendent avec impatience avant de faire leur prochain pas.
Pour les ménages qui prennent leur retraite à la fin de la cinquantaine ou au début de la soixantaine, la différence entre les primes subventionnées et non subventionnées peut être substantielle – parfois entre 15 000 $ et 20 000 $ par an.
Mais même si ces subventions améliorées restent en place, il existe un problème plus important que de nombreux préretraités fortunés négligent. D’après mon expérience de travail avec des retraités qui ont économisé 2 millions de dollars ou plus dans les 401(k) et les IRA, rechercher des subventions d’assurance maladie peut finir par coûter beaucoup plus cher à long terme.
La raison ? Tout se résume aux impôts.
Supprimer les revenus de retraite anticipée pour chasser les subventions de l’ACA
Lorsque les gens prennent leur retraite avant 65 ans, ils découvrent souvent que les subventions de l’ACA sont liées au revenu, ce qui leur donne un certain contrôle sur le montant qu’ils paient pour l’assurance maladie. Plus votre revenu brut ajusté modifié (MAGI)plus la subvention pour vos primes est importante.
En conséquence, de nombreux retraités suppriment intentionnellement leurs revenus pendant plusieurs années. Ils ne retirent que le minimum dont ils ont besoin des comptes de retraite. Ils évitent de réaliser des plus-values.
Et surtout, ils évitent Conversions Roth car la conversion de l’argent d’un IRA traditionnel en un Roth IRA augmente le revenu imposable.
À première vue, la stratégie peut paraître judicieuse. Si un couple peut économiser de 15 000 à 20 000 dollars par an sur les primes d’assurance maladie en maintenant ses revenus en dessous de certains seuils, les économies sur cinq ans jusqu’à Éligibilité à l’assurance-maladie peut atteindre 75 000 $ à 100 000 $.
Mais ces économies à court terme créent souvent un problème fiscal à long terme bien plus important.
Le coût caché du report des conversions Roth
Pour les préretraités disposant d’importants comptes à impôt différé, les années entre la retraite et 65 ans peuvent constituer l’une des périodes de planification fiscale les plus précieuses de leur vie.
Durant cette période, les revenus sont souvent inférieurs à ce qu’ils seront plus tard à la retraite. La sécurité sociale n’a peut-être pas encore commencé. Distributions minimales requises (RMD) n’ont pas pris effet. Et les couples peuvent toujours déclarer leurs impôts conjointement.
Cela peut en faire le moment idéal pour convertir des parties de comptes de retraite traditionnels en Roth IRA tout en restant dans des limites relativement faibles. tranches d’imposition.
Cependant, lorsque les retraités suppriment leurs revenus pour avoir droit aux subventions de l’ACA, ils reportent souvent ces conversions.
Pendant ce temps, leurs comptes à impôt différé continuent de croître. Par exemple, un retraité qui retarde les conversions sur un IRA de 2,5 millions de dollars pourrait voir ce solde atteindre 3,5 millions de dollars ou plus au début de 70 ans, en supposant une croissance modeste du marché sur environ une décennie.
Cette augmentation à elle seule peut augmenter considérablement les distributions requises et les impôts qui les accompagnent pour le reste de la retraite.
Trois surprises fiscales qui s’enchaînent souvent
Plusieurs règles fiscales aggravent l’impact du report des conversions.
1. RMD
En vertu de la loi actuelle, les retraités doivent commencer à retirer des RMD des comptes de retraite traditionnels à partir de 73 ou 75 ans. Ces retraits sont imposés comme un revenu ordinaire, que le retraité en ait besoin ou non.
Pour une personne de 73 ans disposant de 3 millions de dollars ou plus en comptes de retraite avant impôts, le premier RMD à lui seul peut dépasser 100 000 dollars, et il augmente souvent avec le temps. À 75 ans, ce premier RMD s’élève à 121 000 $ par an.
Ce revenu peut pousser les retraités vers des tranches d’imposition plus élevées et réduire leur flexibilité pour gérer leurs impôts plus tard à la retraite.
2. Suppléments de prime Medicare
Un revenu plus élevé à la retraite peut également déclencher IRMAA, le montant de l’ajustement mensuel lié aux revenus qui augmente les primes de Medicare. Ces surtaxes s’appliquent lorsque le revenu dépasse certains seuils et peuvent ajouter des milliers de dollars par an aux coûts des soins de santé.
Ironiquement, les retraités qui ont passé des années à limiter leurs revenus pour obtenir des subventions de l’ACA pourraient finir par payer des primes Medicare beaucoup plus élevées plus tard en raison de soldes de comptes de retraite plus importants.
3. Le problème fiscal du conjoint survivant
Le problème le plus négligé se produit peut-être lors du décès de l’un des conjoints. Lorsqu’un couple passe d’une déclaration conjointe à une déclaration en tant que contribuable unique, les tranches d’imposition deviennent beaucoup plus étroites.
Si le conjoint survivant dispose encore d’importants RMD, il peut se retrouver soudainement à payer des impôts à des taux beaucoup plus élevés sur le même revenu. Ce « pénalité de veuve » est une conséquence courante des comptes importants à impôt différé qui n’ont jamais été progressivement convertis au cours des années à faible fiscalité.
Lorsque les retraités font le calcul sur une période de retraite complète, le compromis devient plus clair. Économiser entre 75 000 $ et 100 000 $ en subventions ACA peut sembler important sur le moment. Mais retarder les conversions Roth de plusieurs années peut augmenter les impôts à vie de plusieurs centaines de milliers de dollars dans certains scénarios. La bonne nouvelle est qu’avec une planification intentionnelle, de nombreux retraités peuvent bénéficier de certaines subventions sans sacrifier leur situation fiscale à long terme.
Comment éviter le piège des subventions ACA
Si vous envisagez de prendre votre retraite avant 65 ans, voici quelques façons d’aborder les subventions ACA sans compromettre votre stratégie fiscale à long terme :
- Évaluez vos impôts tout au long de votre vie, pas seulement cette année. Avant de limiter vos revenus pour avoir droit à des subventions, modélisez l’impact de cette décision sur les impôts à partir de 70 ans, en particulier une fois que les RMD commenceront.
- Utilisez la fenêtre de retraite anticipée de manière stratégique. Les années entre la retraite et 65 ans sont souvent votre meilleure opportunité de réaliser des conversions Roth à des taux d’imposition relativement bas. Ne laissez pas les seuils de subvention vous empêcher d’utiliser cette fenêtre.
- Envisagez des conversions Roth partielles. Au lieu d’éviter complètement les conversions, vous pourrez peut-être en convertir suffisamment chaque année pour rester dans une tranche d’imposition raisonnable, même si cela signifie accepter une subvention moindre.
- Planifiez tôt Medicare et IRMAA. Un revenu plus élevé plus tard à la retraite peut augmenter les primes de Medicare. Gérer les soldes des comptes plus tôt peut aider à réduire ces futurs suppléments.
- Coordonnez votre stratégie de retrait. L’endroit d’où vous tirez vos revenus – comptes imposables, à impôt différé ou Roth – peut avoir un impact significatif à la fois sur votre éligibilité aux subventions et sur votre exposition fiscale à long terme.
Pensez en termes de planification de la vie
Les subventions aux soins de santé constituent un véritable avantage qui mérite d’être évalué. Mais pour les retraités disposant d’importants soldes 401(k) ou IRA, la question la plus importante est de savoir si maximiser les subventions aujourd’hui crée un problème fiscal plus important demain.
Dans planification de la retraitel’objectif n’est pas de minimiser les impôts cette année. Il s’agit de les minimiser tout au long de votre vie.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
