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Il n’y a pas si longtemps, je travaillais avec une famille qui souhaitait redonner à la communauté et au monde. Ils se demandaient s’ils le faisaient de la manière la plus efficace possible et s’il existait de meilleures options.
La matriarche de la famille avait mis en place un fiducie résiduelle de bienfaisance qui désignait deux organismes spécifiques pour recevoir l’argent à son décès.
Les membres de la famille se sont demandé si c’était la meilleure approche. Et si l’une ou les deux organisations n’existaient plus à son décès ? Que se passerait-il si l’une des organisations modifiait sa mission de manière à ce qu’elle ne corresponde plus aux les croyances ou les tendances de la famille?
Voudraient-ils que cet argent aille à un organisme de bienfaisance qui s’est peut-être éloigné de son objectif initial ?
Alors que nous parlions de leurs préoccupations, je leur ai suggéré de réfléchir à la création d’un fonds conseillé par les donateurs (DAF), un outil qui pourrait apaiser leurs appréhensions tout en leur donnant plus de contrôle sur quand, comment et à qui ils font leurs dons.
Un avantage supplémentaire était qu’un DAF pouvait devenir bénéficiaire de la fiducie résiduaire caritative (CRT) existante. De cette façon, le fonds offrirait une flexibilité accrue tout en conservant la confiance de la famille.
Les membres de la famille ne connaissaient pas les DAF, comme vous pourriez l’être aussi. Mais pour ceux qui souhaitent faire un don à leurs causes préférées tout en gardant un certain contrôle sur la manière dont l’argent est distribué, ce type de fonds peut avoir beaucoup de sens.
Répartir les dons
Voici comment fonctionnent les DAF : vous créez un compte au nom d’un ou plusieurs donateurs, et ce compte est détenu par une organisation à but non lucratif, qui est considérée comme l’organisation parrainante.
Vous versez ensuite des cotisations déductibles d’impôt sur le compte. Même si vous pouvez demander une déduction fiscale pour don de bienfaisance lorsque vous cotisez au compte, vous n’êtes pas obligé de distribuer l’argent à un organisme de bienfaisance en une seule fois.
L’argent peut fructifier à l’abri de l’impôt pendant des années et vous pouvez en gagner plusieurs dons au fil du temps et même répartir l’argent entre plusieurs organismes de bienfaisance.
En d’autres termes, vous pouvez cotiser au fonds quand vous le souhaitez. Vous pouvez également distribuer de l’argent à des causes lorsque cela est nécessaire ou lorsque cela est tout simplement le plus logique.
De cette façon, si un organisme de bienfaisance en particulier se dissout ou si sa mission évolue – ce qui faisait partie des préoccupations de la famille avec laquelle je travaillais – vous pourrez adapter vos projets de dons selon vos besoins.
Les DAF gagnent en popularité. En 2023, les fonds ont versé au total 54,8 milliards de dollars en subventions à des œuvres caritatives, selon le Rapport DAF 2024 du National Philanthropic Trust. Bien que ce chiffre soit légèrement en baisse par rapport à 2022, il représente presque le double du montant accordé en 2019, lorsque 28,5 milliards de dollars de subventions avaient été distribués.
Quel montant pouvez-vous et devez-vous contribuer à la création d’un DAF ?
Cela varie beaucoup selon l’organisation parrainante. Certaines organisations n’exigent aucun montant minimum, tandis que d’autres exigent au moins 10 000 $, 25 000 $ ou plus.
Un héritage durable
La famille avec laquelle je travaillais appréciait l’opportunité d’accorder des subventions à organismes de bienfaisance sur une base plus flexible. Si, au fil du temps, d’autres organisations qu’ils appréciaient attiraient leur attention, ils pourraient simplement accorder des subventions à ces groupes.
En faisant d’un DAF un bénéficiaire de leur fiducie caritative, ils pourraient aider davantage de causes, laisser un héritage plus durable et permettre à davantage de membres de la famille de participer aux dons.
Si vous souhaitez créer un héritage grâce à don de charitéenvisagez un DAF pour atteindre vos objectifs. Et si vous disposez déjà d’un CRT, pensez à ajouter un DAF comme bénéficiaire.
Un professionnel de la finance peut vous aider à comprendre comment fonctionnent cette option et d’autres options de dons de bienfaisance, afin que vous trouviez l’approche qui vous convient le mieux.
Laisser un héritage par la philanthropie est gratifiant pour toutes les personnes impliquées.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
