Il n’est jamais trop tôt pour commencer à réfléchir à la façon de payer pour l’éducation de votre enfant, de votre petit-enfant ou de quelqu’un d’autre que vous souhaitez soutenir. Le coût de la scolarité continue d’augmenter aux États-Unis, et pas seulement dans l’enseignement supérieur. Même la journée et les internats indépendants augmentent les frais de scolarité à des taux plus élevés pour conserver les enseignants et suivre le rythme de l’inflation. La bonne nouvelle est que le paiement de l’éducation peut être effectué grâce à une planification financière et successorale intelligente.
En tant que cabinet de directeur des investissements externalisé, Hirtle Callaghan est souvent invité par les familles par les familles comment peser les différentes options de paiement pour l’éducation. Cette série examinera différentes possibilités en profondeur, des paiements directs, aux plans parrainés par le gouvernement et autres techniques de planification successorale.
Financement efficace des frais de scolarité: paiements directs expliqués
À des fins de planification successorale, il peut être plus efficace et efficace de payer directement pour les frais de scolarité de quelqu’un d’autre. Contrairement à d’autres options, nous explorerons, le paiement des frais de scolarité au nom d’une autre personne ne nécessite pas d’années de planification préalable. Pourtant, il peut avoir un avantage fiscal immédiat car le paiement des frais de scolarité ne compte pas pour votre exclusion annuelle de taxe sur les cadeaux ou votre montant d’exonération à vie. Par exemple, vous pouvez effectuer un paiement de 40 000 $ à une école pour couvrir le coût des frais de scolarité d’un petit-enfant, puis faire un cadeau de 18 000 $ (en 2024) au même petit-enfant au cours de la même année sans taxes-cadeaux.
Comme indiqué ci-dessus, il est essentiel que les frais de scolarité. Si un grand-parent devait donner de l’argent à leur fils ou à sa fille pour payer les frais de scolarité (et ne pas le faire directement), le transfert compterait comme don en vertu de la loi fiscale fédérale. Cette option est non seulement disponible pour le collège ou les études supérieures, mais est également disponible pour les frais de scolarité préscolaires, privés de lycée et privé. Il convient de noter que les paiements directs s’appliquent uniquement aux frais de scolarité, pas au coût des livres, des fournitures ou de la chambre et de la planche. Ces autres dépenses compteraient comme des cadeaux en vertu de la loi fédérale sur l’impôt sur les cadeaux.
Comment cela pourrait affecter une aide financière
Une contribution directe peut avoir un impact négatif sur l’admissibilité à l’aide financière car elle est traitée comme un revenu non taqué sur la demande gratuite d’aide fédérale aux étudiants (FAFSA), ce qui réduit l’admissibilité de 50% du montant payé. Ainsi, un paiement des frais de scolarité de 10 000 $ pourrait réduire l’admissibilité de 5 000 $. Cependant, si l’aide financière n’est pas une considération, payer les frais de scolarité directement peut être le moyen le plus simple et le plus économe en fiscalité de financer un enfant, un petit-enfant ou un éducation à un être cher.
Avantages:
- Les paiements de frais de scolarité sont retirés de la succession du constituant, ce qui laisse moins d’actifs dans la succession du constituant qui pourraient ensuite être soumis à l’impôt successoral.
- Les paiements directs sur les frais de scolarité à une institution ne comptent pas pour l’exclusion de la taxe sur les dons à vie ou annuelle
- Les paiements directs peuvent être utilisés pour les écoles préscolaires, les écoles privées, le lycée privé, le collège et les études supérieures
Considérations:
- L’aide financière peut être réduite
- Les coûts des livres, des fournitures ou de la chambre et de la planche ne sont pas couverts
Le choix de payer les frais de scolarité directement dans un établissement d’enseignement peut être une décision avertie pour ceux qui cherchent à soutenir l’éducation de quelqu’un sans se voir contre les limitations de l’impôt sur les cadeaux. Cependant, il est essentiel de considérer l’impact potentiel sur l’admissibilité à l’aide financière et de rappeler que cette méthode ne couvre que les frais de scolarité, pas les dépenses accessoires comme les livres et la salle et la pension.
De plus, payer directement pour l’éducation de quelqu’un d’autre nécessite d’être disposé et capable de se séparer du revenu disponible.
La situation de chaque famille est unique, il est donc crucial de peser cette option par rapport à d’autres stratégies, telles que des plans parrainés par le gouvernement ou des fiducies éducatives, pour trouver le meilleur ajustement pour vos objectifs de planification financière et successorale. En évaluant soigneusement vos choix, vous pouvez soutenir efficacement l’éducation tout en optimisant les avantages fiscaux et en vous alignant sur votre stratégie de planification financière plus large.
Le prochain article de cette série consistera à débloquer la puissance de 529 plans.
