Les comptes d’épargne sur la santé (HSAS) seront plus accessibles et utiles à l’âge de 55 ans et plus si les modifications proposées sont incluses dans la grande et belle loi sur le projet de loi survivent au processus de réconciliation et sont signés.
Les HSAS peuvent vous aider à construire un œuf de nid pour payer les frais médicaux à la retraite, y compris les primes Medicare et les co-paiements. Cependant, les règles en vigueur interdisent la participation après s’être inscrite à Medicare et sont confuses pour ceux qui ont une HSA et pendant qu’ils se préparent à prendre leur retraite.
Présent les règles HSA limiter les contributions à la retraite
Actuellement, les contributions de la HSA, y compris celles faites par un employeur, sont interdites lorsque vous êtes couvert par des régimes d’assurance «refusés», y compris l’assurance-maladie A. Les travailleurs peuvent toujours s’inscrire au plan de travail éligible au HSA et utiliser des fonds déjà dans leurs HSA pour les dépenses éligibles; Ils ne peuvent tout simplement pas faire de contributions supplémentaires une fois qu’ils sont inscrits à Medicare.
Ensuite, vous faites face à la période délicate où vous avez une HSA et vous vous préparez à vous inscrire à Medicare. Il y a une période de look-back de six mois, mais pas avant le mois de l’âge de 65 ans, lors de l’inscription à Medicare après 65 ans.
Une meilleure pratique pour les travailleurs consiste à cesser de contribuer à leur HSA six mois avant le mois où ils postulent à Medicare pour éviter les pénalités. Sachez que le mois de votre candidature est ce qui est utilisé pour calculer le sroy-back de six mois, pas le mois où vous souhaitez commencer les avantages.
Vous devez satisfaire les quatre exigences suivantes pour être éligibles au HSA en 2025:
- Être couvert par un plan de santé à haute franchise qualifié (HDHP)
- N’ont pas d’autre couverture sanitaire disqualifiante
- Ne pas être inscrit dans une partie de l’assurance-maladie
- Ne pas pouvoir être réclamé comme une dépendance à la déclaration de revenus de l’année de quelqu’un d’autre
Cela changerait sous le seul, grand Bill Bill. Plus important encore, l’inscription à l’assurance-maladie de Medicare ne vous disquérirait plus de contribuer à une HSA.
Importance de l’abrogation de l’interdiction de l’inscription Medicare Part a Inscription
L’éligibilité Medicare démarre à 65 ans. À ce stade, la plupart des gens doivent décider de s’inscrire aux parties A et B ou un plan d’assurance-maladie de Medicare. Si vous avez une couverture crédible d’un employeur, vous pouvez retarder l’inscription sans payer une pénalité d’inscription tardive lorsque vous / si vous vous inscrivez plus tard. Cependant, si vous avez réclamé vos prestations de sécurité sociale avant l’âge de 65 ans, vous avez créé un conflit si vous vous êtes inscrit à un plan HDHP par le biais de votre employeur.
Si vous recevez des prestations de sécurité sociale lorsque vous aurez 65 ans, vous serez automatiquement inscrit à Medicare Part A et Part B. Si vous avez une couverture de l’employeur crédible, vous pouvez renoncer à la couverture de la partie B sans pénalité et utiliser votre Medicare Part A Couverture comme couverture secondaire; Vous ne pouvez pas vous désinscrire de la partie A. Si votre employeur a fourni une couverture est un HDHP, vous seriez en mesure de conserver votre couverture, mais vous ne serez plus éligible pour apporter ou recevoir des contributions à votre HSA.
La seule façon de se retirer de cela serait d’annuler votre élection de sécurité sociale dans les 12 mois et de rembourser tous les avantages reçus à ce jour. Vous pouvez ou non savoir que vous avez la possibilité d’arrêter et de redémarrer vos prestations de sécurité sociale. Il y a plusieurs raisons pour lesquelles vous voudrez peut-être revisiter votre décision de déposer des avantages sociaux; Vous pourriez également augmenter votre avantage mensuel si vous avez réclamé vos avantages avant votre âge de retraite complet (FRA).
Changement proposé: Si l’abrogation est mise en œuvre, toute personne ayant un plan HDHP peut continuer à apporter des contributions après s’inscrire, volontairement ou automatiquement, dans la partie Medicare A. Cela signifie également que les employés qui ont un plan HDHP peuvent réclamer leurs prestations de sécurité sociale avant l’âge de 65 ans sans compromettre leur éligibilité HSA.
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Modifications aux limites de contribution et aux nouvelles contributions au conjoint et aux règles de rattrapage
Il existe des dispositions plus favorables dans la législation qui augmenterait les limites de contribution de certains travailleurs et donnerait à des couples mariés une certaine flexibilité lors de la réalisation de contributions de rattrapage.
Limites de contribution. En 2025, les limites annuelles de contribution de la HSA sont de 4 300 $ pour la couverture auto-monétaire et de 8 550 $ pour la couverture familiale, et les limites de contribution de la HSA sont indexées chaque année pour l’inflation. Les employés faisant sous certains seuils de revenu seraient autorisés à économiser davantage.
Changement proposé: limites de contribution plus élevées basées sur le revenu. La limite de contribution plus élevée permettrait aux personnes qui gagnent moins de 75 000 $ par an pour contribuer 4 300 $ supplémentaires chaque année à leur HSA. Les familles qui gagnent moins de 150 000 $ peuvent contribuer 8 550 $ supplémentaires chaque année à leur compte; Les limites de contribution supplémentaires seraient indexées pour l’inflation.
Les montants supplémentaires seraient supprimés pour les personnes gagnant 100 000 $ par an et 200 000 $ pour les familles.
Contributions de rattrapage. Maintenant, si les deux conjoints sont éligibles à HSA et 55 ans ou plus, ils doivent ouvrir des comptes HSA séparés pour effectuer leurs contributions respectives de «rattrapage» de 500 $ ou 1 000 $ supplémentaires par an.
Changement proposé: Une nouvelle règle permettrait aux deux conjoints de consolider leurs contributions de rattrapage et de les déposer dans un seul compte. Les deux conjoints doivent toujours être éligibles à la HSA.
Restriction Lorsqu’un conjoint a un compte de dépenses flexible (FSA). Un employé n’est pas admissible à une HSA si son conjoint est inscrit à une FSA.
Changement proposé: Contributions autorisées si le conjoint a un arrangement de dépenses flexible en santé. Loi actuelle: En vertu de la loi actuelle, cette disposition permettrait à un individu d’être admissible à une HSA même si son conjoint est inscrit à une FSA.
Permettre aux titulaires de compte HSA à utiliser davantage de services de santé et de prestataires
Interdiction de la règle actuelle Utilisation de cliniques de santé des employeurs sur place. Les employés qui utilisent des services de soins de santé à prix réduits dans une clinique de leur chantier ne peuvent pas contribuer à une HSA. L’IRS considère ces services comme un avantage médical important, donc incompatible avec les HSA.
Changement proposé: Les employés qui utilisent les services de soins de santé à prix réduit dans une clinique de santé de leur chantier peuvent toujours contribuer à une HSA.
Règle actuelle interdire l’appartenance à un DPC. Actuellement, l’appartenance à un soins primaires directs (DPC) vous interdire d’avoir une HSA. Ces plans sont considérés comme une « forme de couverture d’assurance maladie séparée et supplémentaire » qui est incompatible avec les HSA. Un cabinet DPC facture généralement à un patient des frais mensuels ou annuels stables en échange d’accès à une gamme de services de soins primaires et d’administration médicale.
Changement proposé: La nouvelle loi permettrait aux individus de maintenir l’éligibilité de la HSA s’ils ont une adhésion directe à des soins primaires (DPC) jusqu’à 150 $ par mois.
La nouvelle loi permet également aux fonds HSA de payer pour les services DPC. Cependant, les distributions HSA pour les services DPC ne peuvent pas dépasser 150 $ par mois pour les particuliers ou 300 $ par mois pour les arrangements familiaux. Ces montants seraient ajustés chaque année pour l’inflation.
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De nouvelles dépenses sont éligibles au remboursement de la HSA
La définition des dépenses éligibles a été élargie pour couvrir certaines dépenses de fitness et permettrait également que certaines dépenses engagées avant qu’une HSA ne soit éligible au remboursement.
Règle actuelle: Les dépenses sportives et de remise en forme, telles que les frais d’adhésion aux installations de fitness, ne sont pas traitées comme des dépenses médicales qualifiées par l’AHC.
Modification proposée permettant certaines dépenses de fitness: Cette disposition élargirait la définition des frais médicaux qualifiés pour les HSA pour permettre aux travailleurs d’utiliser leurs HSA pour les abonnements en forme physique et l’activité physique pédagogique.
Les particuliers seraient autorisés jusqu’à 500 $ par an, et les familles auraient une limite de 1 000 $ par an, avec jusqu’à un douzième de ces dépenses autorisées par mois.
Limite actuelle sur les dépenses éligibles: Les fonds HSA ne peuvent être utilisés que pour les frais médicaux qualifiés (QME) après l’établissement de la HSA.
Changement proposé: La nouvelle définition permettrait aux individus d’utiliser des fonds HSA pour les services médicaux engagés dans les 60 jours avant la création d’un compte. Ces dépenses seraient désormais traitées comme un QME éligible.
HSAS peut aider à payer vos frais médicaux à la retraite
Les HSAS attirent plus d’attention alors que les générations de la génération X font passer la retraite et manquent des avantages sociaux, tels que les pensions et les soins de santé fournis par les employeurs que les générations précédentes prenaient à la retraite. L’attention est bien méritée car les HSA peuvent être un puissant outil de création de richesse; Considérez-le comme un IRA médical. Pourquoi? Étant donné que les contributions sont avantageuses d’impôt et que les distributions d’un HSA sont libres d’impôt lorsqu’ils sont utilisés pour les frais médicaux qualifiés.
Après 65, les règles sont encore plus généreuses. Vous pouvez prendre des distributions pour quelque raison que ce soit sans payer de pénalité. La pénalité de 20% pour les dépenses non médicales imposées avant l’âge de 65 ans disparaît. Si vous utilisez l’argent pour autre chose que QMES, vous ne payez que des impôts sur le revenu.
Les changements favorables proposés dans le Big et Beautiful Bill ne sont pas garantis pour se concrétiser. Les dépenses de déficit causées par le projet de loi pourraient déclencher des réductions obligatoires à Medicare, s’élevant à environ 500 milliards de dollars de 2026 à 2034. Et il reste à voir quelles dispositions du projet de loi survivra au processus de réconciliation; Ce à quoi ressemblera le projet de loi final est encore incertain.
Si vous souhaitez en savoir plus sur les changements inclus dans la législation, lisez quatre changements à Medicare dans la loi One Big Beautiful Bill.
