La génération X et la génération Y sont sur le point de recevoir des milliards de dollars dans le cadre du Grand Transfert de Richesse, mais l’argent doit d’abord être transmis au conjoint survivant. Connu sous le nom de transfert horizontal de richesse, les femmes en bénéficieront davantage, car elles survivent statistiquement à leur mari de cinq ans en moyenne.
Sur les 124 000 milliards de dollars de richesse qui devraient être transférés au cours des deux prochaines décennies, 54 000 milliards de dollars seront transférés horizontalement au conjoint, selon un rapport de Cerulli Associates de 2024. Une fois que la veuve dépense de l’argent pour les soins de santé, les voyages et autres dépenses, le reste ira aux jeunes générations.
Un héritage de toute taille peut être le bienvenu, étant donné que de nombreux membres de la génération X et des millennials, basés sur un nouvelle enquête menée par Consultation du matin de la part de Kiplinger, ne vous attendez à aucune aubaine. Et ce, même si 47 % des parents s’attendent à laisser un moment significatif.
Cet écart entre les attentes et la réalité met en évidence une étape cruciale du processus de transfert de patrimoine : le déplacement horizontal entre les époux. Comprendre pourquoi cela se produit et comment les conjoints survivants peuvent y planifier est essentiel pour préserver le patrimoine familial pour la prochaine génération.
Pourquoi le transfert horizontal de richesse se produit
Veiller à ce que l’on prenne soin de votre conjoint entraîne généralement un transfert de richesse horizontal, mais si cela ne suffit pas, le code des impôts offre des incitations pour rester motivé. La déduction matrimoniale illimitée permet à un particulier de transférer un montant illimité d’actifs au conjoint survivant, sans frais. domaine et les taxes sur les cadeaux. Si la richesse était transmise à un ou plusieurs enfants adultes au décès du premier conjoint, elle pourrait déclencher des impôts sur les successions dans certaines circonstances.
« Le processus typique est que vous laissez votre argent à votre conjoint, et ensuite il va aux enfants », a déclaré Derrick Longoconseiller en patrimoine chez Exencial Wealth Advisors. « Mais il n’y a pas de bonne réponse par défaut. C’est très spécifique à chaque famille et à chaque situation. »
Si vous êtes un conjoint survivant, faites ceci
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Lors du Grand Transfert de Richesse, les conjoints survivants seront les premiers à recevoir la richesse ; ils doivent planifier maintenant pour le préserver plus tard.
Prenons pour commencer ce que l’on appelle la pénalité fiscale pour les veuves. Cela se produit l’année suivant le décès d’un conjoint et le partenaire survivant commence à déclarer ses impôts en tant que contribuable célibataire. À ce moment-là, leurs tranches d’imposition sont réduites de 50 % et la déduction forfaitaire est réduite de moitié, les obligeant à payer plus d’impôts s’ils ne le prévoient pas. Mais s’ils se préparent, ils ont des options, notamment :
- Si le conjoint survivant a des enfants à charge, il peut retarder sa déclaration de célibataire de deux ans. Passé ce délai, ils peuvent choisir de se déclarer chef de famille.
- Ils peuvent produire une déclaration conjointe de mariage pour l’année civile au cours de laquelle le conjoint est décédé.
- Espacez les événements générateurs de revenus tels que les retraits de retraite et les conversions Roth de l’héritage.
Du côté positif, le conjoint survivant bénéficie d’un allégement fiscal important sur les biens immobiliers hérités, les actions et les comptes de placement et d’épargne imposables. La valeur des actifs est réinitialisée à la valeur marchande actuelle à la date du décès, effaçant les plus-values accumulées au cours de la vie (appelée « majoration » du coût de base). Si vous vendez peu de temps après, vous devrez peut-être peu ou pas d’impôt sur les plus-values, selon les lois sur la propriété de l’État et la manière dont les actifs ont été titrés.
Le conjoint survivant peut également transférer un IRA ou un 401(k) hérité à son propre nom, retardant ainsi les distributions minimales requises (RMD) jusqu’à ce qu’il atteigne 73 ou 75 ans, selon son année de naissance. Si un enfant hérite de ce même compte, la règle des 10 ans s’applique généralement, l’obligeant à vider le compte (et à payer les impôts) dans un délai d’une décennie.
Gérer les soins de santé pour préserver la richesse future
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Les pertes attendues sur l’héritage des générations futures comprennent les coûts des soins de longue durée et des soins de santé. Dans l’enquête de Kiplinger, 24 % des parents craignent que ces coûts n’érodent leur patrimoine.
Cela a du sens. Fidelity estime qu’une personne moyenne de 65 ans dépensera environ 185 000 $ en soins de santé à la retraiteet cela n’inclut pas les soins de longue durée, qui peuvent coûter cher. Le coût annuel moyen d’un chambre privée dans une maison de retraite était de 129 575 $ en 2025, tandis qu’une aide à domicile coûtait 80 080 $. L’argent, une fois réservé aux enfants, peut rapidement devenir de l’argent dépensé pour vieillir sans une bonne planification.
Lorsqu’il s’agit de couvrir les dépenses de santé à la retraite, les conjoints survivants peuvent souscrire une assurance dépendance, autofinancer leurs futures dépenses de santé à partir de leur épargne, de leurs comptes d’épargne santé (HSA) ou de leurs investissements.
L’option qui vous convient dépend de votre santé, de votre longévité et de vos finances.
Par exemple, une assurance dépendance peut être la plus judicieuse si :
- Vous pouvez payer les primes.
- Votre famille ou vos amis de confiance peuvent gérer les formalités administratives et le processus de réclamation à votre place.
- Vous avez envie de tranquillité d’esprit grâce à l’assurance.
- Vous êtes en assez bonne santé pour respecter les directives de souscription.
Entre-temps, l’autofinancement de vos besoins en matière de soins de longue durée peut s’avérer plus judicieux si :
- Vous êtes en bonne santé.
- Vos antécédents médicaux familiaux sont en grande partie exempts de maladies débilitantes chroniques ou héréditaires.
- Vous avez économisé suffisamment pour votre retraite.
- Vous disposez de liquidités auxquelles vous pouvez accéder facilement sans entraîner de conséquences fiscales majeures.
Découvrez comment dépenser pour maintenir la croissance du patrimoine
Un héritage peut donner envie de dépenser davantage, mais pour garantir que le conjoint survivant ait suffisamment de quoi subvenir à ses besoins, une stratégie de dépenses de retraite est essentielle au processus de planification. Les conjoints peuvent utiliser plusieurs stratégies de retrait au-delà des stratégies traditionnelles Règle des 4 %y compris le approche par seaule stratégie de revêtement de sol et un une sécurité sociale retardée plan de collecte, entre autres.
Si vous avez besoin d’aide pour rester discipliné et que vous souhaitez moins vous inquiéter parce que vous savez où se trouve votre argent et combien vous pouvez dépenser, l’approche du compartiment peut être faite pour vous. Si vous souhaitez un revenu mensuel stable ou si vous hésitez à dépenser en raison des fluctuations boursières, la méthode de dépenses « moi d’abord » ou « plancher » pourrait être faite pour vous. Pour les conjoints survivants qui souhaitent maximiser leurs flux de trésorerie plus tard, la stratégie différée de la Sécurité sociale pourrait être la meilleure approche.
L’idée est de trouver un plan qui vous correspond et de vous y tenir. Cela vous assurera de disposer de suffisamment d’argent pour vivre votre retraite idéale et d’en laisser un peu aux héritiers restants.
Planifiez aujourd’hui pour préserver pour demain
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Le transfert horizontal de richesse est la première étape du Grand Transfert de Richesse, et il devrait bénéficier principalement aux femmes. Avec 54 000 milliards de dollars qui devraient être reversés aux conjoints survivants, cela représente beaucoup d’argent à protéger, à préserver et à faire croître.
La bonne nouvelle est que le prochain conjoint n’a pas à attendre que son partenaire soit parti pour se préparer. Un peu de prévoyance peut maintenant contribuer à garantir que cette manne perdure pour les générations à venir.
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