Le 15 octobre approche à grands pas, il est donc temps de finaliser que la déclaration de revenus que vous avez repoussée en avril en déposant une prolongation.
Voici trois choses que vous devez savoir en concluant vos impôts en 2024 et commencez à penser à l’année d’imposition 2025.
1. Idées fausses courantes sur les sanctions et l’intérêt
Contrairement à la croyance populaire, le dépôt d’une prolongation en avril ne vous permet pas de retarder la taxe que vous devez pour l’année dernière. Vous étiez toujours censé payer le montant total que vous deviez (ou pensiez que vous deviez) d’ici le 15 avril.
Le dépôt de la prolongation vous fait juste partie de la pénalité tardive (5% de la taxe due pour chaque mois que vous êtes en retard, jusqu’à 25%). Si vous devez toujours des impôts que vous n’avez pas payés avant le 15 avril, vous aurez des pénalités de 0,5% de la taxe dus chaque mois que vous retardz, plus des intérêts quotidiens supplémentaires.
D’un autre côté, si vous avez payé un solde dû avant le 15 avril, et / ou vous vous attendez à obtenir un remboursement lorsque vous protestez la déclaration, vous n’auriez pas de pénalités, que vous déposiez l’extension et le retour à temps ou non.
En effet, les pénalités fiscales sont des pourcentages, et si les impôts dus sont de 0 $, vous ne pouvez pas avoir de pénalité.
Conclusion: Le dépôt de cette prolongation en avril ne vous a pas permis de retarder les impôts de paiement, mais il est à espérer que vous avez donné le temps de terminer la préparation de la déclaration et peut-être d’identifier des déductions supplémentaires que vous n’aviez pas tous documentés correctement avant avril.
2. Est-il trop tard pour profiter de déductions supplémentaires?
Alors que la plupart des possibilités de déductions se sont terminées le 31 décembre pour l’année fiscale 2024, il y a quelques choses que vous pouvez faire même maintenant pour réduire votre charge fiscale.
Par exemple, si vous avez déposé une prolongation, vous êtes autorisé à effectuer des contributions SEP IRA ou SOLO 401 (k) (et non les contributions régulières de l’IRA) avant le 15 octobre et les faire compter pour 2024.
Si vous déposez en tant que société S, la date limite d’extension est passé le 15 septembre, vous ne pourriez donc pas contribuer au SEP pour 2024 à ce stade.
Que ce soit une bonne idée de contribuer au SEP est une question plus compliquée. Même si vous pouvez économiser de l’argent (ou pour l’année d’imposition 2024) en contribuant à un SEP ou à un SOLO 401 (k), ces dollars de contribution (et la croissance future) seront toujours taxés à un moment donné.
De nombreux contribuables constatent qu’ils ne sont pas dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite comme ils auraient pu s’y attendre, surtout s’ils ont économisé des montants substantiels dans les seaux différés fiscaux au cours de leurs années de travail.
Il est souvent préférable de payer des impôts sur la graine et non sur la récolte. Par exemple, utilisez Roth IRA ou des stratégies basées sur l’assurance-vie. Vous pouvez contribuer à un solo 401 (k) en tant que contribution Roth (après impôt) tant que vous le faites avant le 15 octobre.
En théorie, les IRA SEP sont désormais autorisés à accepter également les contributions de Roth, en raison des dispositions de la Secure 2.0 Act, mais très peu, voire pas, les gardiens ont les systèmes back-end mis en place pour permettre des contributions Roth.
Vous pouvez également faire un « Roth de porte dérobée » en contribuant à un SEP, puis en convertissant ce SEP en un compte Roth l’année suivante.
En bref, n’ayez pas peur de payer un peu plus d’impôts maintenant si cela peut vous faire économiser beaucoup plus d’impôts à l’avenir. L’utilisation de Roth, de l’assurance-vie et d’autres stratégies sans taxe peut être très avantageuse à long terme, même si vous avez encore la douleur à court terme de la morsure fiscale aujourd’hui.
3. Planifier à l’avance pour déposer vos taxes 2025
Une fois que vous avez terminé et déposé votre déclaration de revenus de 2024, il y a des décisions importantes à prendre pour l’année d’imposition 2025, y compris des fenêtres d’opportunité qui se terminent le 31 décembre.
En voici quelques-uns:
Conversions Roth. Contrairement à certains types de contributions Roth ou IRA traditionnelles, vous ne pouvez pas rétablir une conversion Roth, donc toutes les conversions doivent être effectuées au cours de l’année civile 2025.
La bonne nouvelle est, en raison de la Big Beautiful Bill (OBBB) qui est devenue loi en juillet, la plupart des contribuables ont un peu plus de place pour faire des conversions Roth sans entrer dans un support plus élevé, en raison de déductions accrues et d’autres facteurs.
Gains en capital. Le marché continuant à atteindre des sommets de tous les temps, de nombreux contribuables envisagent de profiter des grands gains de cette année. En raison des nouveaux modifications de la loi fiscale, il y a plus d’espace que jamais dans le support de gains en capital de 0%.
Mais faites attention que les gains en capital ne provoquent pas un effet en cascade sur d’autres revenus imposables. Parfois, il est préférable de repositionner l’argent qualifié (comptes IRA / 401 (k)) car il n’y a pas de conséquences fiscales immédiates à l’achat et à la vente dans ces comptes.
Banks / Trésor / Comptes du marché monétaire. Les taux d’intérêt ayant été si élevés au cours des deux dernières années, de nombreuses personnes ont de grandes fonds en espèces dans les CD ou les comptes du marché monétaire, qui génèrent des intérêts imposables.
À mesure que les taux d’intérêt diminuent, il peut être possible de reporter l’intérêt avec une rente fixe. Vous pouvez potentiellement verrouiller un taux plus élevé pendant un temps beaucoup plus long qu’un CD, mais vous ne payez aucune taxe avant de retirer les fonds un jour (après 59 ans et demi).
Donc, si vous n’avez pas besoin d’accéder aux fonds de si tôt, mais que vous voulez vous protéger des pertes et des impôts du marché, cela pourrait être une stratégie idéale. Cela vous donnerait également plus de place pour les conversions Roth.
Lorsque vous finalisez votre déclaration de revenus de 2024 et envisagez l’avenir de l’année d’imposition 2025, n’oubliez pas que la planification fiscale intelligente est un processus en cours.
En comprenant des idées fausses courantes sur les pénalités, en explorant les déductions disponibles et en planifiant stratégiquement les conversions Roth, les gains en capital et les avoirs en espèces, vous pouvez optimiser votre avenir financier.
Cet article a été rédigé par et présente les opinions de notre conseiller contributif, et non du personnel éditorial de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les enregistrements des conseillers avec le SECONDE ou avec Finre.
