Je suis toujours inquiet, mais jamais surpris, lorsque je rencontre un nouveau ou un futur retraité qui ne connaît pas grand-chose aux distributions minimales requises (RMD).
Les règles qui régissent ces retraits obligatoires du compte de retraite ont toujours prêté à confusion.
Et comme les RMD ne commencent pas avant l’âge de 70 ans, il peut être tentant de remettre à plus tard l’inquiétude quant à leur impact jusqu’à ce que d’autres décisions de planification plus urgentes soient prises.
La plupart des gens sont beaucoup plus soucieux d’obtenir leurs prestations de sécurité sociale et d’assurance-maladie que de se préparer aux RMD.
Mais mettre la planification RMD en veilleuse peut avoir des conséquences importantes, surtout si, comme la plupart des Américains, vous avez caché la totalité ou une grande partie de vos économies dans un ou plusieurs comptes de retraite à impôt différé, comme un 401(k), 403(b) ou un IRA traditionnel.
Chaque épargnant devrait connaître les bases du fonctionnement des RMD. Voici une brève séance de questions et réponses pour vous aider à démarrer votre planification.
Qu’est-ce qu’un RMD ?
L’IRS ne permet pas aux épargnants de conserver indéfiniment l’argent dans leurs comptes de retraite à impôt différé.
Une fois que vous avez atteint l’âge auquel les RMD commencent (actuellement 73 ans), vous devez commencer à retirer au moins un montant minimum chaque année et payer des impôts sur cet argent.
Le montant que vous devrez retirer chaque année sera basé sur votre âge et le solde de votre (ou vos) compte(s) à la fin de l’année précédente.
Quels comptes nécessitent des distributions minimales ?
Les règles RMD s’appliquent à tous les régimes de retraite parrainés par l’employeur, tels que les régimes 401(k), 403(b) et 457(b), ainsi qu’aux régimes de participation aux bénéfices.
Les propriétaires d’IRA traditionnels et de plans basés sur l’IRA, y compris les régimes de retraite simplifiés des employés (SEP), les régimes de retraite simplifiés des employés à réduction de salaire (SARSEP) et le plan d’incitation à l’épargne pour les employés (SIMPLE IRA), doivent également souscrire des RMD.
Les règles RMD ne s’appliquent pas aux Roth IRA ou aux comptes Roth désignés du vivant du propriétaire, car les propriétaires de Roth ont déjà payé des impôts sur leurs cotisations. Mais les bénéficiaires de ces comptes doivent respecter les règles du RMD.
Quand dois-je rendre mon premier RMD ?
Pour la plupart des gens, leur premier RMD est dû le 1er avril de l’année suivant l’année civile au cours de laquelle ils atteignent 73 ans.
Par exemple, si vous aurez 73 ans en 2026, votre premier RMD – basé sur le solde de votre compte à la fin de 2025 – ne sera dû que le 1er avril 2027.
Mais c’est ici que les choses peuvent devenir délicates.
Après ce premier retrait, la date d’échéance de tous les futurs RMD passe au 31 décembre. Cela signifie que si vous attendez la date d’échéance du 1er avril 2027 pour effectuer le premier retrait, puis effectuez votre deuxième retrait avant le 31 décembre 2027, vous paierez des impôts sur deux RMD la même année.
Si cela fonctionne pour vous, tant mieux. Mais vous constaterez peut-être qu’il est plus logique de répartir ces décaissements sur deux années d’imposition distinctes. Pour cet exemple, cela signifierait prendre le premier RMD avant le 31 décembre 2026 et le second avant le 31 décembre 2027.
Votre conseiller financier ou fiscaliste peut vous aider à déterminer quelle est la meilleure stratégie pour vous, mais planifiez-le bien avant votre premier RMD.
Si vous ne prenez pas vos RMD au moment opportun ou si vous retirez le mauvais montant, vous risquez une lourde pénalité.
Et si je travaille toujours ?
Si vous atteignez 73 ans mais que vous êtes toujours employé et que vous possédez moins de 5 % de l’entreprise pour laquelle vous travaillez, l’IRS vous permettra de retarder le retrait des RMD de votre régime de retraite professionnel, tant que votre régime le permet.
Cependant, si vous possédez des comptes de retraite en dehors de votre lieu de travail actuel (un IRA traditionnel avec votre banque, par exemple, ou un 401(k) avec un ancien employeur), vous devrez calculer les RMD pour ces comptes.
Comment calculer mes RMD ?
Votre dépositaire de compte de retraite déterminera automatiquement le montant de votre RMD chaque année et vous fournira ces informations. Mais il est de votre responsabilité en tant que titulaire du compte de vous assurer que le montant est correct et que la distribution est effectuée.
Vous pouvez calculer vos RMD à l’aide de ce guide ou du calculateur de distribution minimale requise sur Investor.gov.
Ou vous pouvez faire le calcul vous-même et diviser le solde de votre compte de fin d’année précédente par le facteur de distribution de l’espérance de vie à côté de votre âge sur le tableau uniforme de la durée de vie de l’IRS.
À mesure que vous vieillissez, le facteur de distribution diminuera, ce qui signifie que vos RMD peuvent augmenter à mesure que vous vieillissez, en fonction de la taille du solde de votre compte.
Planifier dès maintenant cet impact potentiel, en convertissant certains fonds sur un compte Roth ou en employant d’autres stratégies, pourrait vous aider à minimiser les impôts futurs.
Que se passe-t-il si je possède plusieurs comptes fiscalement avantageux ?
Comme mentionné précédemment, vous devrez peut-être calculer plusieurs montants RMD chaque année si vous avez plusieurs comptes. Mais, selon les types de comptes, vous pouvez être stratégique dans vos retraits.
Par exemple, après avoir calculé le RMD séparément pour chaque IRA traditionnel que vous possédez, vous pouvez additionner les montants et retirer le total d’un seul de vos IRA.
Cependant, les RMD pour certains types de régimes de retraite, tels que les régimes 401(k) et 457(b), doivent être calculés et retirés séparément de chacun de ces comptes.
Que faire si je ne veux pas ou n’ai pas besoin d’argent ?
Bien que vous deviez prendre des RMD chaque année une fois que vous atteignez 73 ans, vous n’êtes pas obligé de dépenser de l’argent. Vous pouvez toujours choisir de réinvestir ces fonds ailleurs.
Cela peut signifier ouvrir ou ajouter un compte de courtage, acheter un immeuble de placement, rembourser une dette de carte de crédit à intérêt élevé ou contribuer à un plan 529 pour un enfant ou un petit-enfant.
Vous pouvez également envisager les avantages fiscaux d’une stratégie de réduction des RMD, telle qu’une distribution caritative qualifiée (QCD) ou un contrat de rente de longévité qualifié (QLAC).
Encore une fois, votre conseiller ou fiscaliste peut vous aider à comprendre les implications de chaque stratégie pour votre situation.
Les règles RMD continuent d’évoluer
Même si vous pensez que les RMD ne seront pas un problème pour vous, gardez-les sur votre radar de planification de retraite.
Les règles qui régissent le calendrier des RMD – y compris l’âge auquel ils commencent et la manière dont ils peuvent affecter ceux qui héritent de vos comptes – ont subi des changements importants ces dernières années.
Ces réglementations, ainsi que d’autres, continueront probablement d’évoluer, les informations sur lesquelles vous comptez doivent donc être fiables et à jour.
Vous n’êtes pas obligé (et ne devriez pas) attendre d’avoir 70 ans pour vous familiariser avec les règles RMD, disponibles sur le site Web de l’IRS.
Et si vous avez des questions, n’hésitez pas à contacter un professionnel de la finance, de préférence un spécialiste de la retraite, pour obtenir des conseils.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
