En tant que fan de baseball depuis toujours, j’ai toujours apprécié de savoir que certains joueurs – Hank Aaron, Cal Ripken et Joe DiMaggio, par exemple – détenaient des records incroyables.
Mais au fur et à mesure que les années passent et que de plus en plus de points de données sur le baseball sont lancés avec de nouveaux noms, je me retrouve souvent à hocher la tête sans vraiment savoir ce que signifient toutes les nouvelles sabermétries.
Beaucoup d’entre nous ont atteint un point dans leur vie où nous avons entendu parler de sujets et d’expressions tellement de fois que nous pensons que nous devrions comprendre ce qu’ils signifient, mais ce n’est pas le cas – et nous sommes un peu gênés.
Cette série d’articles a pour but de vous aider à répondre à certaines des nombreuses questions de planification financière et/ou successorale que vous n’osez pas poser.
Le premier est un véritable casse-tête : les fiducies d’assurance-vie.
La raison pour laquelle les gens ne posent pas de questions sur les fiducies d’assurance-vie est que le sujet lui-même peut sembler intimidant et peut conduire à trois sombres perspectives :
- C’est ennuyeux
- C’est compliqué
- Cela inclut de parler de la mort
Dans cet article, je vais vous expliquer ce que vous devez savoir pour déterminer si vous avez vraiment besoin d’une fiducie d’assurance-vie.
Tout d’abord, actualisons nos connaissances de base sur les fiducies irrévocables.
Fiducies irrévocables : les bases
Une fiducie irrévocable à vie est une confiance que vous établissez au cours de votre vie et dans laquelle vous perdez le contrôle des actifs qu’elle contient. Il y a trois avantages clés à utiliser une fiducie irrévocable dans le cadre d’un plan successoral :
- Vous minimisez les impôts futurs sur les successions en réduisant la valeur actuelle de votre succession et en supprimant les plus-values futures.
- Vous protégez l’héritage de vos héritiers des créanciers
- Vous contrôlez quand et comment les héritiers reçoivent leur héritage
Fiducies d’assurance-vie irrévocables
Ajoutez maintenant le concept de financement de cette fiducie avec une assurance-vie. Une fiducie d’assurance-vie irrévocable (ILIT) est une fiducie établie au cours de votre vie où la fiducie est propriétaire d’une police d’assurance-vie sur votre vie (le constituant) ou est désignée comme bénéficiaire de l’assurance-vie. Dans les deux cas, la police est versée à la fiducie au décès.
Mais pourquoi l’assurance vie devrait-elle faire partie de votre planification successorale ?
L’assurance vie peut jouer un rôle important dans la planification successorale, remplissant une multitude de rôles, y compris, mais sans s’y limiter, protéger les personnes à votre charge contre la perte de revenus, couvrir vos dettes et vos dépenses après votre décès, créer un héritage ou fournir des liquidités pour les impôts sur les successions dus au décès.
Pour les personnes souhaitant créer un héritage, il peut être plus intéressant que l’assurance verse ses fonds dans une fiducie plutôt que directement au bénéficiaire. Cela permet au constituant de bénéficier des avantages caractéristiques d’une fiducie, comme expliqué ci-dessus.
Pour bénéficier de ces avantages spécifiques, il suffit que le contrat d’assurance-vie désigne une fiducie comme bénéficiaire. Un point important à retenir ici est que la fiducie doit d’abord être établie avant d’être désignée comme bénéficiaire de votre police d’assurance-vie.
Cependant, pour les personnes ou les couples dont la valeur nette est proche ou supérieure à l’exonération fédérale de l’impôt sur les successions (15 millions de dollars/contribuable et 30 millions de dollars/couple marié en 2026, indexé sur l’inflation) et qui utilisent l’assurance-vie pour créer un héritage ou compenser les impôts sur les successions dus, il convient alors d’envisager que la fiducie soit propriétaire de la police d’assurance-vie.
Pourquoi? Si vous bénéficiez d’une assurance vie directement au moment de votre décès, la totalité du capital-décès sera ajoutée à votre succession, ce qui peut potentiellement créer ou aggraver une facture d’impôt fédéral sur les successions.
Si vous utilisez un ILIT pour détenir le contrat d’assurance-vie, vous avez transféré la valeur du contrat hors de votre succession.
Pour ceux d’entre vous qui vivent dans des États qui ont encore leurs propres droits de succession ou de succession, cela pourrait être un outil puissant pour minimiser ce fardeau.
Fiducies d’assurance-vie : points à retenir
La nécessité ou non d’un ILIT dans le cadre de votre plan successoral est largement déterminée par votre valeur nette et l’endroit où vous habitez.
Si vous pensez qu’une fiducie d’assurance-vie devrait faire partie de votre plan successoral, il est important de travailler avec un avocat et un planificateur financier expérimenté pour vous guider sur les nuances de cette stratégie.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
