L’une des erreurs les plus courantes que les propriétaires d’entreprise font est d’attendre trop longtemps pour commencer la planification successorale.
En tant que propriétaire d’entreprise, vous devez commencer la planification successorale dès que votre entreprise gagne une valeur réelle ou commence à vous soutenir financièrement, vous et votre famille. La planification précoce aide à protéger l’entreprise contre les événements de vie inattendus, tels que la maladie, le handicap ou la mort.
Il fournit également des conseils clairs à votre famille et à vos employés sur ce qui devrait arriver à votre entreprise une fois que vous êtes parti. Avoir un plan en place empêche la confusion, les arguments entre les héritiers et potentiellement un processus d’homologation coûteux.
Au minimum, votre plan successoral devrait inclure un dernier testament et un testament, une confiance révocable ou irrévocable, une procuration pour les finances et les soins de santé, et un testament vivant.
Cependant, en tant que propriétaire d’entreprise, il y a quelques documents supplémentaires qui sont cruciaux: un accord d’achat, un plan de succession d’entreprise et une assurance personne clé.
Ces documents fournissent des conseils sur qui hérite de l’entreprise, ou qui le gère si vous ne le pouvez plus, et ils offrent une protection financière pendant cette transition.
Comment fonctionnent-ils?
Un accord d’achat. Un accord d’achat est un contrat légal entre copropriétaires ou partenaires qui décrit ce qui se passe si l’un d’eux décède, devient handicapé ou veut simplement partir.
Cet accord aide à empêcher les acheteurs externes ou les membres de la famille de marcher de façon inattendue. Il établit également une juste valeur pour l’entreprise et fournit des détails sur la façon dont la vente sera financée.
Plan de succession. Si vous voulez que votre entreprise continue après votre départ, vous devrez mettre en place un plan de succession. Votre plan devrait identifier les rôles et les postes clés qui sont essentiels à l’entreprise, y compris les successeurs potentiels qui, selon vous, sont capables de poursuivre votre héritage.
Il devrait également inclure des plans de formation et de développement, un calendrier de transition, des plans d’urgence pour des événements inattendus et des détails sur le transfert de propriété, si nécessaire.
Un plan de succession complet devrait réduire l’incertitude, minimiser les conflits, préparer les futurs dirigeants, protéger la valeur de l’entreprise et assurer la continuité des activités.
Assurance personne clé. L’assurance personnelle vous offre une autre couche de protection. Cette politique vous protège ainsi que d’autres employés essentiels, tels que les cadres supérieurs, les gestionnaires, les co-fondateurs ou les copropriétaires dont le handicap ou le décès causerait des dommages importants à votre entreprise.
L’argent peut être utilisé pour couvrir la perte de revenus, recruter et former un remplacement, ou rembourser des dettes ou des prêts en cours, selon les circonstances.
N’oubliez pas la planification fiscale
Ne pas planifier les taxes successorales est un autre écueil que de nombreux propriétaires d’entreprise vivent. Si une entreprise vaut plus que la limite d’exonération de l’impôt sur la succession fédérale, qui est actuellement de 13,99 millions de dollars pour les déclarants uniques et 27,98 millions de dollars pour les déclarants conjoints, la succession peut devoir une facture fiscale importante.
Cela pourrait forcer votre famille à vendre une partie ou la totalité de votre entreprise juste pour payer l’IRS. Les taxes sur la succession ou l’héritage peuvent également s’appliquer, selon l’endroit où le propriétaire vivait ou où l’entreprise est située.
Si ce n’est pas prévu à l’avance, votre famille pourrait être confrontée à un énorme fardeau financier qui pourrait forcer votre entreprise à fermer.
Heureusement, il existe certaines stratégies pour aider à réduire les responsabilités de l’impôt sur les successions. Offrir des actions de l’entreprise au fil du temps pour la famille, l’établissement de partenariats limitées familiales et la création de fiducies sont des options.
Les fiducies d’assurance-vie irrévocables (ILIT) peuvent fournir des espèces pour couvrir les impôts sans ajouter de valeur à la succession. Certains propriétaires peuvent même utiliser des évaluations commerciales à prix réduit à des fins de don ou d’impôt successoral.
Cependant, gardez à l’esprit que si votre entreprise est incorrecte, cela peut entraîner des problèmes fiscaux importants. Par conséquent, une évaluation professionnelle doit être effectuée régulièrement, en particulier avant tout cadeau ou vente majeur.
Pour naviguer dans ces impôts, envisagez de rencontrer un fiscaliste qui peut vous aider à développer une stratégie qui fonctionne le mieux pour vous et votre entreprise.
Examiner et mettre à jour votre plan successoral régulièrement
Après tout ce travail et un plan terminé, vous espérez probablement que vous pourrez vous laver les mains de la planification successorale pour de bon.
Cependant, le fait de ne pas réviser votre plan car vos changements de vie peuvent entraîner divers problèmes, notamment des bénéficiaires obsolètes et des transferts de propriété, des conflits internes et des conséquences fiscales.
Les propriétaires d’entreprise devraient examiner leur plan successoral tous les deux à trois ans, ou après tout événement majeur de la vie, tels que le mariage, le divorce, les naissances, les décès ou la vente partielle de votre entreprise.
En ce qui concerne la gestion fiscale, les lois fiscales changent également et la stratégie que vous mettez en place il y a cinq ans peut ne plus être bénéfique. À mesure que l’entreprise se développe, le plan doit également croître. La mise à jour de votre plan régulièrement garantit qu’elle s’aligne toujours sur vos souhaits.
Démarrer la conversation de planification successorale
Sans un plan successoral solide, votre entreprise peut avoir du mal à continuer de fonctionner après votre départ. Le personnel clé peut partir, les comptes bancaires pourraient être gelés et personne ne peut avoir le pouvoir de signer des contrats ou de faire de la paie.
Les batailles légales entre les héritiers et les clients en fuite peuvent également débarquer la valeur de votre entreprise.
Lorsque vous commencez à planifier, concentrez-vous d’abord sur les plus grands risques. Par exemple, qui dirigerait votre entreprise si vous deveniez handicapé ou mouriez de façon inattendue?
Ayez cette conversation avec votre famille et prenez rendez-vous avec votre conseiller financier. Ils peuvent vous aider à vous connecter avec un avocat en planification successorale, un comptable public certifié (CPA) ou même un expert en assurance.
Chaque expert peut vous guider à travers chaque composant de votre plan, ce qui rend le processus beaucoup plus facile.
Considérez la planification successorale comme un moyen de protéger le travail de votre vie et vos proches. Ce ne sont pas seulement les documents. C’est la tranquillité d’esprit pour vous, votre famille et vos employés.
