Si vous réfléchissez à l’installation de panneaux solaires sur votre toit ou à d’autres améliorations éconergétiques à votre maison, vous voudrez peut-être agir rapidement pour profiter de l’un des deux crédits d’impôt fédéral sur le revenu. Tout d’abord, le crédit de propriété d’énergie propre résidentielle pour les propriétaires qui installent un système électrique qui utilise l’énergie solaire ou d’autres énergies renouvelables. Deuxièmement, le crédit d’amélioration domestique économe en énergie pour les propriétaires qui effectuent des achats plus petits à économie d’énergie pour leurs maisons.
Combien de temps ces deux crédits – qui réduisent les impôts que vous devez pour un dollar – resteront dans les livres, et quelles modifications seront apportées, sont actuellement des questions ouvertes. Le 22 mai, la Chambre a adopté son seul grand projet de loi qui prolongerait les changements fiscaux dans la loi sur les réductions d’impôts et les emplois de 2017 qui expirerait automatiquement à la fin de 2025. Le projet de loi fournit également de nombreuses autres allégements fiscaux.
Le Big Beautiful Bill de la Chambre réduirait également de nombreux crédits d’impôt sur l’énergie verte qui ont été créés, élargis ou renouvelés dans la Loi sur la réduction de l’inflation 2022, y compris les crédits d’impôt pour l’énergie à domicile. Plus précisément, le projet de loi abrogerait le crédit immobilier en énergie propre résidentielle et le crédit de rénovation économe en énergie, en vigueur pour les biens placés en service après 2025.
Maintenant, c’est le tour du Sénat. Les chances sont bonnes que le Congrès adoptera un package fiscal cet été, malgré une série d’obstacles que les législateurs devront surmonter. Cependant, le Sénat apportera quelques modifications au projet de loi, y compris les révisions possibles des crédits d’impôt sur l’énergie verte.
Étant donné que les propriétaires peuvent demander un crédit énergétique à domicile uniquement pour l’année, les améliorations sont apportées, si vous envisagez de faire des mises à niveau d’économie d’énergie, vous voudrez les payer et les faire terminer avant le 31 décembre pour assurer un crédit d’impôt. Ils devraient être réclamés en utilisant le formulaire IRS 5695.
Le crédit de propriété d’énergie propre résidentielle
Cet allégement fiscal concerne les propriétaires qui installent un système d’énergie alternatif qui s’appuie sur une source d’énergie renouvelable, comme la technologie solaire, éolien, géothermique ou pile à combustible ou de batterie. Pensez aux panneaux solaires, aux chauffe-eau à énergie solaire, aux pompes à chaleur géothermiques, aux éoliennes, aux piles à combustible, etc. Le crédit équivaut à 30% du coût des matériaux et de l’installation ou des systèmes que vous installez dans votre maison. Il n’y a pas de limite maximale de crédit pour les systèmes de stockage solaire, géothermique, éolien ou batterie. Mais pour les piles à combustible, le crédit est plafonné à 500 $ pour chaque demi-kilowatt de capacité électrique.
Des crédits de propriété résidentielle à l’énergie propre résidentielle peuvent être reportés pour réduire les impôts dus dans les années à venir. Les propriétaires qui installent un système d’énergie renouvelable sont parfois admissibles à une remise. Ces remises ne sont pas imposables, mais elles réduisent le coût du système pour trouver le crédit.
Le crédit d’énergie économe en énergie
Le crédit de base est de 30% du coût et de l’installation de certains types d’isolation, de chaudières, de systèmes de climatisation centrale, de chauffe-eau, de pompes à chaleur, de portes extérieures et de fenêtres, etc., que vous installez dans une maison. Ces articles doivent également répondre à certaines exigences d’efficacité énergétique, selon le produit. Il y a une limite de crédit annuelle globale de 1 200 $. Mais de nombreuses mises à niveau spécifiques ont des limites de crédit monétaire plus faibles et d’autres en sont plus élevées.
Voici les plafonds annuels d’articles par éléments: 150 $ pour un audit d’énergie à domicile; 500 $ en total pour les portes extérieures (un maximum de 250 $ par porte); 600 $ pour les fenêtres extérieures ou les puits de lumière et 600 $ pour le gaz naturel, le propane ou les chauffe-eau à pétrole, les panneaux électriques, les climatiseurs centraux ou le gaz naturel, le propane ou les fours à huile ou les chaudières à eau chaude. Et 2 000 $ pour les poêles à biomasse ou les chaudières à biomasse, les chauffe-eau électriques ou le gaz naturel ou les pompes à chaleur électriques ou au gaz naturel. Contrairement au crédit de propriété en énergie propre résidentielle, vous ne pouvez pas poursuivre les crédits d’amélioration de la maison inutilisés écoénergétiques pour les années à venir.
Par exemple, disons qu’en 2025, vous achetez et installez dans votre maison, deux portes extérieures au coût de 1 000 $ chacune, des fenêtres et des puits de lumière à un coût total de 2 200 $ et un climatiseur central de 6 000 $. Votre montant de crédit d’impôt 2025 est de 1 200 $. Maintenant, changez les faits. En 2025, vous achetez et installez dans votre maison une pompe à chaleur au gaz naturel qui coûte 7 000 $, un chauffe-eau sans réservoir de gaz naturel de 4 000 $ et un climatiseur central de 6 000 $. Votre crédit maximum total est de 3 200 $: 2 000 $ pour la pompe à chaleur. 600 $ pour le chauffe-eau et 600 $ pour le climatiseur.
Pour en savoir plus sur ces crédits et la documentation dont ils ont besoin, lisez les crédits d’impôt pour l’amélioration de la maison en termes d’énergie en 2025.
