Lorsque Mike et Liz ont pris leur retraite à 63 ans, ils avaient hâte de pouvoir enfin obtenir une déclaration de revenus facile. Ne plus travailler signifiait ne plus se soucier de savoir si leur entreprise retenait suffisamment d’impôts sur les paiements de leurs plans d’intéressement et sur l’acquisition d’actions.
Ils avaient atteint leur « numéro de retraite » et avaient économisé près de 2 millions de dollars, dont une grande partie dans les IRA et 401(k) traditionnels. Les distributions minimales requises (RMD) de ces comptes étaient encore dans plus d’une décennie.
Leur projet initial était de vivre de leur épargne ainsi que des retraits de leurs comptes de courtage jusqu’à ce qu’ils perçoivent leurs prestations de sécurité sociale au montant maximum à 70 ans.
Ainsi, lorsque Mike et Liz sont venus dans mon bureau pour notre réunion trimestrielle, ils ont été assez surpris lorsque je leur ai suggéré de faire une importante réunion, Conversion Roth de leur IRA traditionnel.
Liz a demandé : « Pourquoi paierions-nous volontairement plus d’impôts maintenant alors que nos revenus sont finalement si faibles ? »
J’ai répondu : « Parce que c’est peut-être le taux d’imposition le plus bas que vous verrez pour le reste de votre retraite. Cela pourrait être une opportunité de planification unique dans votre vie.
Mike et Liz sont dans leur « fenêtre dorée de planification fiscale » — le temps écoulé entre le moment où vous prenez votre retraite et le moment où vos RMD commencent à 73 (ou 75).
C’est à ce moment-là que l’accent de la planification fiscale devrait cesser de se demander : « Comment puis-je bénéficier d’un faible taux d’imposition aujourd’hui ? » à : « Comment puis-je profiter de cette opportunité d’année d’imposition faible pour créer une stratégie qui pourrait réduire mes impôts à vie ? »
Qu’est-ce que la fenêtre dorée de planification fiscale ?
La période idéale de planification fiscale correspond généralement à la période entre le moment où vous cessez de recevoir un chèque de paie et le moment où vous commencez à percevoir un revenu de retraite imposable important.
Pour de nombreux retraités, cela commence l’année où ils prennent leur retraite et se termine lorsqu’ils commencent à bénéficier de la sécurité sociale, à percevoir une pension ou à atteindre Âge du DMR.
Tout le monde n’a pas la même fenêtre et vous ne pouvez pas la programmer uniquement en fonction de votre âge. Certains retraités ne disposent que d’un ou deux ans avant d’accéder à une source de revenu imposable. D’autres peuvent disposer de cinq à dix ans.
Et si vous avez un grand pensionversements de rémunération différés, revenus passifs provenant de la possession d’une entreprise ou de la location d’une propriété, ou des revenus importants plus-valuesvous n’obtiendrez peut-être pas du tout de fenêtre dorée.
Pourquoi les conversions Roth sont souvent recommandées
Pendant qu’ils travaillaient, Mike et Liz s’efforçaient de réduire leurs impôts de l’année en cours en contribuant à IRA traditionnels et 401(k)s.
Arrivés à la retraite, ils ont entendu parler des conversions Roth, mais les ont d’abord rejetés en raison de deux réflexions qu’ils partageaient avec beaucoup de leurs collègues retraités :
- « Je ne peux pas convertir Roth. Je n’ai aucun revenu. »
- « Les soldes de mes comptes sont si importants. La facture de la taxe de conversion serait énorme. »
Oui, une fois que vous arrêtez de travailler, vous pourriez ne plus avoir la rémunération imposable nécessaire pour effectuer un revenu régulier. Roth IRA contribution. Mais vous pouvez toujours convertir l’argent IRA traditionnel en un Roth IRA, sans revenus gagnés ni limites de cotisation.
Et les conversions Roth n’impliquent pas l’intégralité du compte. Vous pouvez choisir le montant que vous souhaitez convertir — d’un centime jusqu’au montant maximum du compte pouvant être converti.
C’est pourquoi je pense que la règle d’or des conversions Roth est la suivante :
Choisissez la bonne année et le bon nombre de conversions Roth.
Les conversions Roth sont souvent recommandées lorsque le taux d’imposition que vous prévoyez payer sur une conversion aujourd’hui est inférieur au taux d’imposition projeté sur les retraits futurs des comptes de retraite traditionnels.
Votre fenêtre dorée vous aide à identifier les bonnes années pour effectuer la conversion et le bon montant à convertir pour chacune de ces années.
Comment identifier votre fenêtre dorée de planification fiscale
Une fois que vous arrêtez de travailler, votre salaire mensuel disparaît. Vos primes annuelles ou votre rémunération en actions disparaissent.
Cette baisse des revenus crée souvent une ouverture dans le bas tranches d’imposition pour convertir l’argent de vos comptes de retraite traditionnels en un Roth IRA à un faible taux d’imposition.
Vous avez la possibilité de déclarer les revenus de vos comptes de retraite traditionnels, pendant cette période, à un taux actuel qui peut être inférieur à vos taux d’imposition de retrait futurs projetés.
Cette opportunité ne dure pas éternellement. Comme vos sources de revenu de retraite prévues comme les pensions et Sécurité sociale commencez, votre fenêtre de planification fiscale commence à se fermer.
Si vous vous trouvez encore dans une tranche d’imposition relativement basse lorsque vous atteignez l’âge RMD, cela signale souvent la fin de votre fenêtre dorée de planification fiscale. Le revenu imposable supplémentaire provenant des RMD peut souvent rapporter davantage à votre Imposable à la Sécurité Socialecréant un coût fiscal plus élevé que prévu.
Une autre transition de vie qui marque souvent la fin de la période dorée de la planification fiscale est le décès du conjoint.
Lorsque la première personne décède, le conjoint survivant passe des tranches d’imposition plus larges des « mariés déclarant conjointement » aux tranches d’imposition beaucoup plus étroites des « déclarants uniques ». Mais le revenu imposable annuel du ménage n’est généralement pas réduit de moitié comme le font les tranches et les déductions forfaitaires.
Dans la catégorie plus étroite des déclarants uniques, le revenu de la veuve peut plus facilement atteindre les tranches d’imposition les plus élevées, créant ainsi une taxe fiscale appelée « peine de veuve. » Même s’il est désagréable d’y penser, ce changement de situation fiscale devrait être un élément clé d’une planification proactive.
Trouver le bon montant de conversion Roth
Une fois que j’ai expliqué à Mike et Liz l’ampleur de l’opportunité qui s’offrait à eux, ils ont convenu qu’ils devraient profiter de leur fenêtre dorée.
« Faisons-le ! Devrions-nous convertir tout notre pécule maintenant ? » demanda Mike.
« Pas encore », leur ai-je dit. « Nous devons examiner chaque partie de votre planification de la retraite d’abord, pas seulement votre situation fiscale. »
Les impôts sont un élément important de votre planification de retraite, mais ils ne représentent qu’une partie du tableau d’ensemble. Vous devez coordonner vos décisions sur le montant de vos dépenses à la retraite, comment bénéficier de la sécurité sociale et des retraites, comment planifier vos impôts, comment investir et comment configurer votre plan successoral.
J’appelle le processus de coordination de vos décisions de retraite votre plan directeur de retraite. Je partage comment suivre ce processus en cinq étapes simples dans mon livre Prenez votre retraite aujourd’hui.
Pour Mike et Liz, nous avons décidé ensemble quand chacun d’eux bénéficierait de la sécurité sociale. Nous avons ensuite cartographié leur situation fiscale future pour chaque année de leur retraite prévue de 30 ans.
Une fois qu’ils pourraient voir leurs taux d’imposition projetés chaque année, ils pourraient trouver les années où leurs taux d’imposition devraient être plus élevés et plus bas.
Pour eux, il était prévu que leurs taux marginaux d’imposition augmenteraient lorsqu’ils démarreraient leurs RMD. Ils ont vu les taux projeter plus bas au cours des années précédant leur recours à la sécurité sociale.
Ils ont ensuite pu déterminer le montant à cibler pour les conversions Roth, quand les réaliser et comment mieux payer la retenue d’impôt pour chaque année.
Comment profiter de votre fenêtre dorée de planification fiscale
Mike et Liz ont passé des décennies à planifier combien ils pourraient mettre chaque mois sur leur compte de retraite.
Lorsqu’ils ont pris leur retraite, ils pensaient que le travail acharné était terminé.
Heureusement, ils ont découvert avec le temps que le début de la retraite est souvent le début d’une période dorée de planification fiscale.
Il est temps d’anticiper et de décider comment vous pouvez intentionnellement payer des impôts, via les conversions Roth, pour potentiellement gérer votre obligation fiscale projetée à vie.
Lorsque vous arrivez à la retraite, ne reportez pas vos décisions fiscales au moment du RMD.
Projetez vos impôts maintenant et à chaque changement important de votre situation financière, comme le démarrage de la sécurité sociale, le démarrage d’une pension et le démarrage de vos RMD.
Découvrez si votre fenêtre de planification fiscale en or est ouverte, combien de temps elle peut rester ouverte et quelle quantité vous pourriez en utiliser pour les conversions Roth chaque année – avant que cette opportunité ne se ferme.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
