La saison fiscale de 2024 peut se terminer, mais les dons intelligents ne se démosent jamais. Si vous vous demandez comment réduire votre facture fiscale 2025 tout en soutenant les causes qui vous tiennent à cœur, il est maintenant temps de planifier à l’avance.
En effet, saisir les avantages fiscaux des contributions de bienfaisance qualifiées nécessite la recherche et la documentation. Voici ce que vous devez savoir avant de donner en 2025.
1. Quelles organisations sont admissibles à des dons de bienfaisance déductibles d’impôt?
En règle générale, les groupes à but non lucratif, les groupes religieux et les hôpitaux et les établissements de recherche médicale relèvent tous du parapluie de l’organisation «exonérée d’impôt» de l’IRS, ce qui signifie qu’ils sont admissibles à recevoir des dons de bienfaisance déductibles d’impôt.
Dans ces catégories, la mission d’une organisation peut varier largement, du soutien aux anciens combattants au maintien des parcs et des installations récréatives, il devrait donc être facile d’en trouver un avec une cause qui s’aligne sur vos valeurs.
Si vous avez déjà une organisation spécifique en tête et que vous souhaitez savoir si elle est admissible, l’IRS propose un outil de recherche qui fournit des informations sur le statut d’exonération fiscale. Voir ci-dessous pour plus d’informations sur les organisations à but non lucratif qui ne relèvent pas de cette catégorie.
2. Quels types de contributions caritatives puis-je déduire de mes impôts?
Écrire un chèque n’est qu’une façon de soutenir une cause qui vous tient à cœur. Les autres options déductibles d’impôt comprennent un don de biens, comme un véhicule ou des biens immobiliers, ainsi que des actions qui ont considérablement apprécié la valeur (également connue sous le nom de stock à faible base). Dans ces cas, vous déduire la juste valeur marchande au moment de la contribution.
De plus, si vous faites du bénévolat fréquemment avec une organisation exonérée d’impôt, vous pouvez même déduire les dépenses sous la berge liées à votre travail de bienfaisance, y compris ce que vous dépensez en gaz si vous utilisez votre voiture pendant le bénévolat.
Vous pouvez également coûter jusqu’à 50 $ par mois en déductions pour les contributions liées aux programmes d’échange d’étudiants, tels que le paiement des dépenses comme le coût de la nourriture ou le transport d’un étudiant vivant avec vous, s’ils sont parrainés par une organisation qualifiée.
3. Y a-t-il quelque chose qui n’est pas déductible?
Il est important de noter que tous les dons de bienfaisance ne sont pas considérés comme déductibles d’impôt par l’IRS. Par exemple, certains organisations à but non lucratif comme l’AARP ou l’ACLU sont des groupes d’adhésion dont les fonds soutiennent le lobbying législatif – bien que certains aient également des fondations associées aux dons déductibles.
L’argent ou les biens donnés à des organisations non exonérés d’impôt organisent un profit personnel ou pour soutenir les candidats ou les partis politiques n’est pas déductible. Les contributions non plus aux individus, aux associations propriétaires, aux ligues civiques, aux clubs sociaux et sportifs, aux syndicats, aux chambres de commerce ou aux organisations étrangères (à quelques exceptions pour ceux du Canada, du Mexique et d’Israël).
Même certains types de contributions aux organisations qualifiées peuvent ne pas être admissibles à une déduction. Bien que vous puissiez déduire vos dépenses de bénévolat à pied, par exemple, vous ne pouvez pas demander de déduction pour la valeur du temps ou des services que vous avez fournis.
De même – dans le cas peu probable, vous vous demandez – vous ne pouvez pas non plus déduire la valeur du sang que vous fournissez à une banque de sang.
Les cotisations, frais et projets de loi pour de nombreuses organisations ne relèvent également des directives des contributions à la franchise.
Par exemple, vous ne pouvez pas déduire le coût des frais de scolarité dans un établissement d’enseignement exonéré d’impôt, une catégorie qui comprend la plupart des collèges et universités publics et privés. Même quelques petites choses – comme le prix des tickets de tombola, de bingo ou de loterie – ne sont pas déductibles si vous recevez des biens ou des services de l’organisation en échange de la contribution.
Il est également important de noter que même des cadeaux de qualification doivent être faits à une organisation qualifiée.
Donner une voiture au PDG de votre sauvetage d’animaux local ne serait pas admissible, par exemple. Au lieu de cela, la voiture devrait être donnée directement au sauvetage d’animaux pour se qualifier pour une déduction.
4. Y a-t-il une limite à combien je peux déduire?
En vertu des règles actuelles, une personne peut déduire jusqu’à 60% de son revenu brut via des contributions de bienfaisance qualifiées. Pour prendre ces déductions, cependant, vous devez maintenir des enregistrements des contributions pour fournir une liste détaillée à l’IRS.
Pour tout cadeau monétaire, vous devez conserver un enregistrement de la contribution qui comprend un dossier bancaire ou une déclaration écrite de l’organisation qualifiée documentant le montant, la date et le nom de l’organisation de réception.
Pour les contributions de 250 $ ou plus, l’IRS vous oblige à garder une reconnaissance écrite contemporaine de l’organisation indiquant le montant d’argent et une description de toute autre propriété qui faisait partie du don.
Le document doit également indiquer si l’organisation a fourni des biens ou des services en échange et, dans l’affirmative, une description et une estimation de bonne foi de la valeur.
Pour les contributions non monétaires de plus de 5 000 $, vous devrez peut-être obtenir une évaluation pour la valeur des articles et remplir des formulaires spéciaux. Il existe également d’autres règles spéciales pour certains types de biens donnés, tels que les voitures, alors assurez-vous de vérifier auprès de votre comptable ou de votre planificateur financier pour vous assurer que vous structurez correctement vos contributions de bienfaisance.
5. Dois-je utiliser une distribution de bienfaisance qualifiée (QCD)?
Pour les 70½ ou plus avec un compte de retraite individuel (IRA), un QCD est une autre façon de s’engager dans des dons de bienfaisance. L’IRS permet aux détenteurs de l’IRA de transférer jusqu’à 105 000 $ (ou 210 000 $ pour les couples mariés) du compte directement à une organisation qualifiée, en franchise d’impôt.
Pour les détenteurs de l’IRA qui ont 73 ans ou plus, les QCD comptent également pour répondre aux exigences de distribution minimum annuelles.
Si vous en faites suffisamment dans votre retraite d’autres sources de revenus et que vous souhaitez minimiser l’impact fiscal de ces distributions minimales requises (RMD), un QCD peut être une stratégie efficace pour les deux causes de soutien que vous vous souciez et abaissant votre facture fiscale.
Si vous poursuivez cette voie, assurez-vous d’obtenir un reçu de l’organisation au moment de la contribution. Votre comptable utilisera le reçu et le formulaire IRS 1099-R qui l’accompagne pour refléter correctement le QCD sur votre déclaration de revenus.
Donner – et sauver – avec des contributions de bienfaisance qualifiées en 2025
Les dons de bienfaisance peuvent être un excellent moyen de soutenir votre communauté et de faire avancer vos objectifs financiers en 2025. Mais cela nécessite une planification avancée, de sélectionner les bonnes organisations et de structurer correctement les cadeaux pour vous assurer que vous avez la bonne documentation pour une déduction fiscale.
Travailler en étroite collaboration avec votre propre comptable qualifié et planificateur financier peut vous aider à élaborer une stratégie philanthropique qui maximise votre impact et vos économies en 2025.
