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Les retraités expriment depuis longtemps leur frustration qu’une partie des prestations de sécurité sociale qu’ils ont gagnées toute leur vie puisse être soumise à l’impôt fédéral sur le revenu. Et depuis des années, ces préoccupations suscitent des débats dans l’ensemble du spectre politique.
Lors de sa campagne de 2024, le président Trump a proposé d’exonérer la sécurité sociale de l’impôt fédéral sur le revenu. Et ces derniers mois, les législateurs du Congrès (républicains et démocrates) ont présenté une législation ayant le même objectif en tête.
Cependant, jusqu’à présent, l’impôt sur les prestations – qui est basé sur le statut de déclaration et le revenu d’une personne – reste en vigueur.
Mais grâce au One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), adopté en juillet, de nombreux Américains âgés peuvent toujours compter sur un allégement fiscal important, au moins pour les quatre prochaines années.
La nouvelle loi prévoit temporairement une déduction « bonus » pouvant aller jusqu’à 6 000 $ chaque année, de 2025 à 2028, pour les contribuables de 65 ans et plus. (Cela représente 12 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement si les deux conjoints ont plus de 65 ans.) Cela s’ajoute à la déduction forfaitaire supplémentaire annuelle à laquelle ces contribuables plus âgés ont déjà droit.
Mais contrairement à la déduction forfaitaire supplémentaire existante, vous pouvez bénéficier de la nouvelle déduction bonus même si vous choisissez de la détailler sur votre déclaration de revenus.
Il existe des limites de revenu : la valeur de la déduction du bonus commence à disparaître progressivement à un revenu brut ajusté modifié (MAGI) de 75 000 $ pour les déclarants célibataires et de 150 000 $ pour ceux qui sont mariés et déclarent conjointement.
Et cela disparaît complètement si vous avez un MAGI supérieur à 175 000 $ en tant que déclarant célibataire, ou supérieur à 250 000 $ pour les personnes mariées et déclarant conjointement. (Il n’est pas du tout disponible pour ceux dont le statut fiscal est marié et qui déclarent séparément.)
Avantages du nouvel allègement fiscal
Pour de nombreux particuliers et couples à revenu moyen, cela fera une différence significative au moment des déclarations de revenus. La plupart pourront échapper, ou du moins réduire, l’imposition de leurs prestations de sécurité sociale.
Et comme la déduction des bonus n’est pas spécifiquement liée à la sécurité sociale, d’autres bénéficieront également d’un répit. Par exemple, les retraités à faible revenu, qui ne doivent généralement pas d’impôts sur leurs prestations de sécurité sociale, peuvent également profiter de la déduction des bonus.
Il en va de même pour les personnes âgées qui ont décidé de retarder le plus possible la déclaration de leurs cotisations de sécurité sociale afin de continuer à augmenter leur mensualité.
La réforme reconnaît les pressions financières auxquelles les retraités sont confrontés aujourd’hui, allant de la hausse des coûts des soins de santé à l’instabilité du logement, et vise à fournir une protection contre ces défis.
Et si les partisans de la nouvelle loi ont raison, l’allégement fiscal aura également un impact positif sur l’économie globale – tant au niveau local que national – puisque les retraités auront plus d’argent à dépenser en biens et services.
Voici comment fonctionne la déduction bonus pour les personnes âgées
La nouvelle déduction est appelée « bonus » car elle peut s’ajouter à la déduction standard que vous prenez pour votre statut de déclaration, ou à vos déductions détaillées et à la déduction supplémentaire que les personnes âgées reçoivent déjà.
Voici quelques exemples de base de ce à quoi cela pourrait ressembler, sur la base des montants des déductions de 2025, pour les contribuables éligibles à la déduction totale du bonus.
Un déclarant unique éligible, âgé de 65 ans et plus, pourrait recevoir : Déduction standard de 15 750 $ + déduction supplémentaire annuelle de 2 000 $ + nouvelle déduction de bonus de 6 000 $ = 23 750 $
Un couple marié admissible déposant conjointement une demande, tous deux âgés de 65 ans et plus, pourrait recevoir : Déduction standard de 31 500 $ + déduction supplémentaire annuelle de 3 200 $ (1 600 $ chacune) + nouvelle déduction bonifiée de 12 000 $ (6 000 $ chacune) = 46 700 $
Tirez le meilleur parti de votre bonus grâce à une planification proactive
Comment optimiser la déduction des bonus pour les quatre prochaines années – et dans le futur si elle devient permanente ?
Si vous espérez éviter de payer des impôts sur la sécurité sociale, la déduction du bonus à elle seule peut suffire à vous maintenir sous les seuils IRS pour votre statut de dépôt. Si vous êtes célibataire et que votre revenu combiné se situe entre 25 000 $ et 34 000 $ – ou entre 32 000 $ et 44 000 $ si vous êtes marié et déclarez conjointement – 50 % des prestations peuvent être imposables.
Si votre revenu combiné dépasse ces limites, 85 % de vos prestations peuvent être imposables. Même si la déduction du bonus n’exemptera pas tout le monde, elle devrait apporter un soulagement bienvenu à de nombreux retraités.
Et avec une planification proactive, il peut y avoir d’autres moyens de bénéficier de la déduction des primes. Vous constaterez peut-être que le moment est enfin venu de procéder à cette conversion Roth, par exemple.
Ou, si vous aviez des factures médicales élevées ou si vous avez fait un don important à une œuvre caritative, vous voudrez peut-être envisager de les détailler cette année.
Vous pouvez également utiliser la déduction pour compenser les impôts sur les distributions minimales requises (RMD).
Votre conseiller financier et/ou fiscaliste peut vous aider à évaluer diverses stratégies susceptibles de répondre à vos besoins. Mais ne tardez pas : le temps presse déjà pour cette opportunité de payer moins à l’Oncle Sam et de garder plus d’argent en poche.
Pour de nombreux Américains âgés, c’est plus important que jamais.
L’adoption de l’OBBBA représente plus qu’une réduction d’impôt ; c’est aussi la reconnaissance de la contribution de cette génération à l’économie nationale et l’assurance que la retraite ne devrait pas s’accompagner de nouveaux fardeaux financiers.
Et j’espère, à mesure que sa mise en œuvre se poursuit, que les effets à long terme de cette loi innovante pourraient jouer un rôle crucial dans l’élaboration de la politique de retraite pour les générations à venir.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
