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Le paysage fiscal a radicalement changé lorsque le Congrès a adopté et que le président a signé ce qu’ils ont appelé le One Big Beautiful Bill (OBBB).
Le projet de loi contenait de nombreux changements, le plus important étant peut-être qu’il a empêché les taux d’imposition d’augmenter à la fin de cette année. Si le projet de loi n’avait pas été adopté, nous serions revenus aux taux d’imposition qui existaient avant la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi de 2017, et les impôts auraient augmenté à compter du 1er janvier.
Bien sûr, même si l’OBBB décrit ces taux d’imposition comme étant désormais permanents, nous savons que dans le langage gouvernemental, « permanent » signifie simplement jusqu’à ce que le prochain Congrès ou le prochain président en décide autrement.
Et tout ce qui figure dans le projet de loi n’est pas permanent, même selon cette définition. Certaines dispositions sont assorties de dates d’expiration. C’est pourquoi il est sage de profiter du moment présent et de prendre des mesures pour tirer le meilleur parti de la situation fiscale dès maintenant, afin de vous mettre dans une meilleure position pour l’avenir, lorsque les impôts sont susceptibles d’augmenter.
Avant d’examiner comment vous pouvez y parvenir, examinons certains des changements qui affectent les individus, en particulier les retraités qui devraient en prendre note.
Une déduction plus importante pour les personnes âgées
La déduction standard, que la plupart des gens utilisent au lieu de détailler, sera légèrement plus importante, mais plus importante est une déduction supplémentaire de 6 000 $ pour les personnes de 65 ans et plus (12 000 $ pour les couples déclarant conjointement si les deux ont 65 ans ou plus).
Ces Américains plus âgés avaient déjà droit à une déduction supplémentaire, celle-ci s’ajoutant donc à celle existante.
Vous pouvez considérer la nouvelle déduction de 6 000 $ comme la « déduction de la sécurité sociale ». Vous vous souviendrez peut-être qu’il a été question à Washington de rendre les prestations de sécurité sociale exonérées d’impôt, mais il n’y a jamais eu suffisamment de votes pour y parvenir.
Au lieu de cela, cette déduction de 6 000 $ pourrait aider certaines personnes à réduire ou à éliminer l’impôt sur le revenu sur leur sécurité sociale, et vous pouvez bénéficier de la déduction, que vous bénéficiiez ou non de vos prestations de sécurité sociale.
Cependant, la déduction ne s’applique pas à tout le monde ; il y a des limites de revenus. La déduction commence à disparaître progressivement pour les déclarants uniques dont le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est supérieur à 75 000 $ et les déclarants conjoints avec un revenu de 150 000 $. De plus, cette déduction ne durera pas longtemps. Il disparaît après 2028.
Taxe SEL
Les contribuables de tous âges ont également la possibilité de demander une déduction plus importante sur le montant qu’ils paient en impôts sur le revenu et en impôts fonciers. Auparavant, la déduction de l’impôt national et local (SALT) était limitée à 10 000 $. Le projet de loi porte la déduction à 40 000 $.
Encore une fois, il y a des restrictions de revenus. Le nouveau plafond s’applique aux ménages dont le MAGI est de 500 000 $ ou moins (250 000 $ pour les couples mariés déclarant séparément).
Le montant du plafond commence à baisser pour les ménages qui dépassent cette limite de revenu jusqu’à ce qu’il atteigne finalement la barre précédente de 10 000 $.
Le montant de la déduction supplémentaire signifie que de nombreuses personnes qui utilisent généralement la déduction standard peuvent désormais détailler leurs déductions. Ce changement fiscal a également une date d’expiration et disparaîtra après 2029.
Utiliser ces déductions
Ce ne sont là que quelques-uns des changements apportés par le projet de loi fiscale. Voyons maintenant comment vous pourriez utiliser ces changements pour améliorer votre situation fiscale avant leur expiration.
La déduction de 6 000 $ pour les personnes de 65 ans et plus est un bon point de départ. N’oubliez pas non plus qu’il s’agit de 12 000 $ lorsque les deux conjoints satisfont à l’âge requis.
Bien sûr, vous pouvez profiter de la déduction et réduire légèrement votre impôt à payer au cours de chacune des prochaines années. Une autre option, cependant, consiste à capitaliser sur ce moment pour effectuer une conversion Roth.
De nombreuses personnes de 65 ans et plus, sinon la plupart, ont été encouragées pendant leurs années de travail à épargner pour leur retraite via des comptes à impôt différé, comme un IRA traditionnel ou un 401(k).
Cela présentait des avantages, car l’argent qu’ils contribuaient chaque année aux comptes n’était pas compté comme revenu, ce qui réduisait légèrement le montant qu’ils payaient au moment de la déclaration de revenus.
L’inconvénient (que beaucoup de personnes de cette tranche d’âge ont déjà connu) est que la facture fiscale finit par arriver à échéance. Vous payez des impôts sur l’argent que vous retirez de ces comptes à la retraite.
De plus, une fois que vous atteignez 73 ans (75 ans pour les personnes nées en 1960 ou après), les distributions minimales requises (RMD) entrent en vigueur, vous obligeant à retirer un certain pourcentage des comptes chaque année, que vous le vouliez ou non, afin que le gouvernement fédéral puisse percevoir ses impôts.
C’est là qu’intervient la conversion de ces comptes à impôt différé en Roth. Les comptes Roth croissent en franchise d’impôt, les retraits ne sont pas imposés et il n’y a pas de RMD. Cependant, vous payez des impôts lorsque vous effectuez la conversion, et c’est pourquoi c’est le moment opportun pour envisager une conversion Roth pour toute personne de 65 ans ou plus.
La déduction supplémentaire de 6 000 $ vous donne une marge de manœuvre. Grâce à cela, vous pouvez essentiellement transférer de l’argent dans un Roth et ne payer pas plus d’impôts que l’année précédente.
Oui, vous ne bénéficierez pas pleinement de cette déduction temporaire pour le moment, mais vous économiserez des impôts à long terme car vous éviterez les RMD à l’avenir et votre argent fructifiera en franchise d’impôt.
Standard ou détaillé
De même, la déduction SALT plus importante offre une opportunité à certaines personnes.
La plupart des contribuables utilisent la déduction standard parce qu’il s’agit d’une déduction plus importante que celle qu’ils auraient obtenue en la détaillant. Cela peut encore être vrai pour de nombreuses personnes, même avec l’augmentation de la déduction SALT, car le montant que les gens paient pour les impôts sur le revenu et les impôts fonciers varie considérablement selon l’État et selon les individus.
Mais cela vaut la peine de vérifier si payer vos impôts fonciers deux fois la même année (janvier et décembre) et cumuler d’autres déductions potentielles en plus de SALT est suffisant pour vous faire dépasser la déduction standard.
Une autre chose à considérer concerne les déductions caritatives. Par exemple, en utilisant un fonds conseillé par les donateurs, vous pouvez cumuler plusieurs années de dons et les réclamer sous forme de déduction en un an.
Planifier l’avenir plutôt que le présent
Ce ne sont là que quelques exemples de la manière dont, en prenant les bonnes décisions dès maintenant, vous pouvez économiser sur vos impôts, peut-être pour les années à venir.
Bien sûr, cela dépend en grande partie de votre situation personnelle. Un professionnel de la finance peut vous aider à explorer ces options et d’autres afin que, si l’impôt sur le revenu augmente à l’avenir (et il y a de fortes chances que ce soit le cas), vous soyez mieux placé pour garder une plus grande partie de votre argent dans vos propres poches.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
