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La planification de la retraite n’est pas complète sans tenir compte des personnes qui comptent le plus pour vous. Un élément crucial de votre stratégie patrimoniale concerne vos investissements et la manière dont ils sont structurés.
De nombreuses personnes omettent d’examiner leurs comptes de placement ou l’impact fiscal futur. Ce manque de surveillance peut être préjudiciable à vos bénéficiaires.
Les investissements que vous faites dans la cinquantaine et la soixantaine peuvent avoir un impact positif ou négatif sur votre succession et sur les impôts futurs de vos bénéficiaires, selon votre approche.
Les décisions stratégiques concernant l’emplacement des actifs et les types de comptes – imposables, à impôt différé et libre d’impôt – peuvent aider à préserver davantage de patrimoine pour vos proches et à minimiser la succession, les gains en capital et les impôts sur le revenu.
Voici les impacts fiscaux des différents types de comptes de retraite :
Comptes de retraite traditionnels. Contributions à 401(k)s et IRA sont avant impôts, et l’argent croît avec report d’impôt. Les bénéficiaires doivent payer l’impôt sur le revenu ordinaire sur les retraits.
Sous le Loi SÉCURISÉEla plupart des bénéficiaires autres que votre conjoint doivent retirer tous leurs actifs sur une période de 10 ans, ce qui pourrait les pousser vers des tranches d’imposition plus élevées.
Roth IRA. Contributions à Roth IRA sont effectués avec des dollars après impôt, mais les retraits admissibles sont entièrement libres d’impôt (à condition que vous ayez 59 ans et demi et que vous déteniez le compte depuis cinq ans).
Les Roth IRA peuvent être un excellent véhicule pour planification de l’héritage parce que les bénéficiaires reçoivent des distributions non imposables (également généralement soumises à la règle de retrait de 10 ans) et aussi parce que les Roth IRA ne sont pas soumis à distributions minimales requises.
Comptes de courtage imposables et immobilier. Ces actifs reçoivent généralement une majoration de la base de coûtsune disposition fiscale dans laquelle le coût initial d’un bien hérité est ajusté (ou « augmenté ») à sa juste valeur marchande à la date du décès du propriétaire d’origine. Cet ajustement réduit considérablement, voire élimine, l’impôt sur les plus-values que le bénéficiaire serait redevable s’il vendait l’actif ultérieurement.
Assurance vie. Produit de assurance vie les polices ne sont généralement pas soumises à l’impôt sur le revenu pour le bénéficiaire et peuvent fournir des liquidités immédiates à la succession pour couvrir d’éventuelles factures d’impôt sur les successions, évitant ainsi les ventes forcées d’actifs moins liquides comme l’immobilier.
Stratégies d’investissement et de planification pour les 50 et 60 ans
Une erreur courante que commettent les gens est de ne pas ajuster leur répartition d’actifs à l’approche de la retraite. Si vous disposez d’une somme d’argent importante dans vos comptes qualifiés, par exemple, cela vous permet d’être un peu plus agressif du point de vue des investissements dans vos comptes non qualifiés.
La partie la plus négligée du processus de planification de l’héritage concerne les RMD. Certaines personnes ont l’idée préconçue que le seul argent qu’elles vont retirer de leurs 401(k) et de leurs IRA est destiné aux RMD – le montant que le gouvernement exige que vous retiriez de ces comptes chaque année, généralement à partir de 73 ans.
La gestion proactive de ces comptes avant les RMD peut vous offrir plus de croissance financière et de flexibilité tout en plaçant vos bénéficiaires dans une meilleure situation fiscale une fois qu’ils commencent à recevoir les fonds.
Si vous disposez d’une somme importante sur des comptes à impôt différé et que vous n’avez pas besoin de ce revenu sur une base annuelle, le RMD n’est qu’un impôt supplémentaire à payer.
Voici quelques stratégies à considérer :
Emplacement des actifs. Placer des investissements à forte croissance qui génèrent des plus-values dans les comptes imposables pour tirer parti de l’augmentation de la base au décès.
Une autre option consiste à placer les investissements qui génèrent un revenu ordinaire (comme des obligations ou certaines actions à dividendes) dans des comptes à impôt différé ou libre d’impôt.
Conversions Roth. Considérer convertir un IRA traditionnel en un Roth IRA lorsque vous êtes dans la cinquantaine ou au début de la soixantaine, en particulier les années où vous êtes dans une tranche d’imposition inférieure (par exemple, si vous ne travaillez plus à temps plein mais n’avez pas encore commencé à bénéficier de la sécurité sociale ou d’un revenu de retraite). Vous payez l’impôt sur le revenu sur les conversions, mais l’intégralité du compte croît et est distribuée en franchise d’impôt aux bénéficiaires.
Dons stratégiques. Utilisez l’annuel exclusion de la taxe sur les donations (actuellement 19 000 $ par bénéficiaire et par an à compter de 2025) pour transférer des actifs hors de votre succession imposable de votre vivant.
Réviser et adapter. Les lois fiscales et la situation personnelle changent. Examinez régulièrement votre plan successoral avec un avocat spécialisé en planification successorale et un conseiller financier pour vous assurer qu’il reste fiscalement avantageux et qu’il est conforme aux lois en vigueur et à l’évolution de vos objectifs.
En fin de compte, l’alignement de vos stratégies d’investissement sur vos objectifs à long terme nécessite un examen attentif et des conseils professionnels. Vos décisions peuvent avoir un impact sur votre héritage et votre succession en déterminant la croissance et la préservation du patrimoine et en minimisant le fardeau fiscal des bénéficiaires.
Lorsque les décisions d’investissement stratégiques sont intégrées à un plan successoral complet, vous pouvez être assuré d’un transfert d’actifs en douceur entre les générations.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
