Jim et Pam forment un couple hypothétique que j’utilise avec mes clients pour illustrer les chiffres d’un plan de retraite peut ressembler. Ils ont tous deux 62 ans, disposent de 2,5 millions de dollars de comptes de retraite avant impôts et de 54 000 dollars par an de prestations combinées de sécurité sociale à la retraite. Sur le papier, ils ont tout fait correctement.
Mais lorsque Jim décède à 75 ans, la situation financière de Pam change d’une manière qu’elle n’avait jamais prévue.
Sa sécurité sociale ne disparaît pas entièrement. Le plus élevé des deux chèques continue, mais un chèque a disparu et son revenu fixe chute considérablement du jour au lendemain.
Son taux d’imposition effectif passe d’environ 10 % à entre 15 % et 23 %, et pourrait atteindre 28 % à l’âge de 85 ans. Sa facture fiscale annuelle totale augmente d’environ 145 %, passant d’environ 11 000 $ à environ 27 000 $. D’ici quelques années seulement, cette augmentation pourrait dépasser 300 %, avec un total d’impôts estimé à environ 46 000 $ par an, principalement dû à distributions minimales requises (RMD).
En plus de cela, un supplément Medicare IRMAA commence environ deux ans après le début des RMD, allant d’environ 4 600 $ à 6 300 $ par an, déduit directement de sa sécurité sociale avant qu’elle ne le voie.
Et ses RMD, environ 167 000 $ par an au début et potentiellement 250 000 $ par an à mesure que le compte grandit, atterrissent désormais entièrement sur une seule déclaration de revenus.
Mêmes économies. Une facture fiscale radicalement différente – pour le reste de sa vie.
C’est le pénalité de veuve. Ce n’est pas un hasard ou une affaire marginale. Il s’agit d’une conséquence prévisible de la façon dont notre système fiscal traite le conjoint survivant, et la plupart des régimes de retraite n’en tiennent pas compte.
Quatre succès financiers qui arrivent en même temps
Lorsqu’un conjoint décède, le survivant fait face à quatre changements simultanés. Chacun est significatif en soi. Ensemble, ils remodèlent toute la vision de la retraite.
1. Les tranches d’imposition se compressent immédiatement.
Les 22% tranche d’imposition pour un couple marié, une demande conjointe en 2026 commence à 100 800 $. Pour un seul déclarant, cette même tranche s’élève à 50 400 $. Le déduction forfaitaire diminue également, passant de 32 200 $ pour un couple marié à 16 100 $ pour un célibataire. La première année d’imposition complète après le décès d’un conjoint est souvent l’année la plus déstabilisante financièrement pour un conjoint survivant.
2. Les suppléments Medicare IRMAA peuvent augmenter.
Les ajustements des primes de Medicare en fonction du revenu sont liés à des seuils de revenu bien inférieurs pour les célibataires que pour les couples mariés. Un couple peut vivre confortablement en dessous d’un IRMAA Mais quand l’un des conjoints décède, le survivant peut soudainement se retrouver bien au-dessus de ce niveau, payant des milliers de dollars de plus par an en primes Medicare avec exactement le même revenu.
3. Un contrôle de sécurité sociale s’arrête.
Le survivant conserve le plus grand des deux avantages mais perd complètement l’autre. Pour de nombreux couples, cela représente une baisse de revenu annuel de 25 000 $ à 40 000 $. Il n’est pas remplacé.
4. Les RMD ne s’arrêtent pas.
À 73 ou 75 ans, les RMD persistent, quels que soient les autres changements. Le solde du compte est le même. Mais ces retraits forcés atterrissent désormais entièrement sur une déclaration de revenus unique, au taux du déclarant unique, que l’argent soit nécessaire ou non. Pour un compte avant impôts de 2,5 millions de dollars, ce n’est pas une erreur d’arrondi.
Pourquoi les régimes de retraite ne couvrent-ils pas cela ?
Trois choses jouent contre les couples ici. Premièrement, la plupart des conversations sur la planification de la retraite se concentrent sur l’accumulation : épargner davantage, bien investir, gérer les risques. Planification fiscale pour le conjoint survivant est rarement à l’ordre du jour.
Deuxièmement, les conseillers comme les clients ont tendance à planifier le couple comme une unité. Le passage au statut de déclarant unique semble abstrait jusqu’à ce qu’il devienne réel, et à ce moment-là, les options se sont réduites.
Troisièmement, ce sont des conversations inconfortables. Il est plus facile de les reporter. Mais en planification fiscale, le temps est un atout. La fenêtre pour une action significative n’est ouverte que lorsque les deux conjoints sont en vie, en bonne santé et toujours dans une fourchette favorable.
Quatre choses à faire pendant que la fenêtre est encore ouverte
La pénalité de la veuve est prévisible. Cela signifie que c’est planifiable. C’est ici que je me concentre avec les clients qui veulent prendre de l’avance.
1. Conversions Roth pendant la fenêtre de dépôt conjoint des mariages.
Chaque dollar converti d’un IRA traditionnel à un Roth pendant que les deux conjoints sont en vie, c’est un dollar auquel le survivant peut accéder en franchise d’impôt, sans passer à des tranches plus élevées, sans déclencher de surtaxes IRMAA ou augmenter Fiscalité de la Sécurité Sociale.
La tranche de déclaration conjointe des personnes mariées est l’un des avantages de planification fiscale les plus précieux dont disposent les couples. La plupart ne l’utilisent jamais à cette fin. Je dirais que c’est la mesure la plus efficace disponible pour réduire le fardeau fiscal futur du survivant.
2. Une assurance vie temporaire conçue pour remplacer le chèque de sécurité sociale perdu.
Celui-ci surprend les gens. Assurance temporaire n’est pas seulement un outil de transfert de richesse. Il peut remplacer directement les revenus de la Sécurité Sociale qui disparaissent au décès du conjoint. Dimensionnez-le pour couvrir l’écart de revenu, mettez-le en place avant la retraite pendant que les primes sont encore raisonnables, et le survivant dispose d’un véritable tampon financier pendant la période de veuvage la plus vulnérable financièrement.
3. Coordonnez la demande de sécurité sociale en pensant au survivant.
Le fait de retarder le versement des prestations aux personnes aux revenus les plus élevés augmente le chèque de survivant à vie. Pour les couples dont l’un des conjoints gagnait beaucoup plus, ce retard peut augmenter considérablement le revenu annuel du survivant à vie. Le réclamer la décision qui maximise le revenu à vie de deux personnes est souvent différent de celui qui maximise le revenu du seul survivant. Cet écart mérite une attention explicite.
4. Faites fonctionner le portefeuille.
En tant que couple marié, il peut être facile de penser que les investissements n’ont pas besoin d’être aussi durs. Deux revenus, des dépenses partagées, un projet construit autour de vous deux. Mais cela peut changer à tout moment.
Pendant que les deux conjoints sont encore en vie, continuez à développer le portefeuille. Un conjoint survivant à 75 ans peut avoir 20 ans ou plus devant lui et devoir soudainement puiser beaucoup plus dans son portefeuille que ce que le couple a jamais fait ensemble.
Un portefeuille qui devient trop conservateur trop tôt perd la croissance nécessaire pour dépasser inflation et financer une longue retraite. La stratégie d’investissement doit être construite en fonction de qui est encore là et de la durée pendant laquelle ils peuvent en avoir besoin, et non en fonction de l’âge du couple au moment du premier décès.
La sanction est prévisible. La solution aussi
Le calcul de la pénalité pour veuve n’est pas compliqué. Ce qui le rend préjudiciable, c’est qu’il prend les couples par surprise, au pire moment possible, sans aucune piste pour agir.
Les chiffres de Jim et Pam ne sont pas abstraits. Ils sont proches de ce que je vois dans ma clientèle, avec des noms différents. La facture fiscale à laquelle Pam est confrontée n’est pas le résultat de la malchance ou de mauvais investissements. C’est le résultat d’un plan construit pour deux et jamais mis à jour pour un seul.
Le bon moment pour remédier à cela, c’est maintenant, alors que les deux conjoints sont là, les tranches sont toujours favorables et les options sont toujours sur la table.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
