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Peu de temps après avoir maîtrisé les horaires de sommeil et d’alimentation, les nouveaux parents se tourneront inévitablement vers l’épargne pour l’éducation et l’avenir de leur enfant.
De 529 comptes aux Roth IRA, les parents peuvent choisir parmi plusieurs options pour aider leurs enfants à entrer dans le monde sur des bases financières solides, et à partir de cette année, ils disposeront d’un autre outil dans leur arsenal : les comptes Trump.
À partir de juillet, les parents ou tuteurs d’enfants qui n’ont pas atteint l’âge de 18 ans à la fin de l’année peuvent ouvrir et cotiser à un plan d’investissement à impôt différé qui ressemble à un compte de retraite ou d’études traditionnel, avec quelques différences importantes.
Comme un IRA traditionnel, un compte Trump croît avec report d’impôt, avec des revenus imposés au moment du retrait et des pénalités anticipées avant l’âge de 59 ans et demi.
Jusqu’à présent, le plus grand avantage de l’ouverture d’un compte Trump concerne les nouveaux et futurs parents. Les enfants nés entre le 1er janvier 2025 et le 31 décembre 2028 pourraient être éligibles à une subvention fédérale de 1 000 $ pour ouvrir leur nouveau compte.
Un complément, pas un remplacement
Bien que les comptes Trump puissent être utiles aux parents lorsqu’ils commencent à aider leurs enfants à constituer leur pécule de retraite, ils ne remplacent pas nécessairement les fonds d’éducation tels que les comptes 529 ou les IRA traditionnels. Il existe plusieurs différences importantes entre ces types de comptes.
Contrairement aux 529, qui croissent en franchise d’impôt, les comptes Trump sont imposables lors du retrait. De plus, les parents et autres contributeurs sont limités à la fois dans le montant qu’ils peuvent donner – les contributions sont plafonnées à 5 000 $ par an et par enfant (indexées sur l’inflation), ce qui est inférieur aux maximums traditionnels de l’IRA – et dans les types d’investissements que vous pouvez faire.
Les investissements dans les comptes Trump doivent être utilisés uniquement pour certains investissements largement diversifiés et à faible coût, tels que les fonds indiciels, les fonds négociés en bourse (ETF) et d’autres véhicules d’investissement qui suivent les actions américaines à grande échelle.
Avec les comptes Trump, les retraits ne sont autorisés qu’une fois la « période de croissance » du compte terminée, le 31 décembre de l’année où l’enfant atteint l’âge de 18 ans. Les retraits sont soumis à des impôts et à des pénalités. À ce moment-là, le compte peut être intégré à un IRA existant.
Préparez-vous mais gardez la perspective
Malgré de nombreuses inconnues, les nouveaux parents dont les enfants seraient éligibles à la subvention fédérale de 1 000 $ peuvent s’inscrire en remplissant le formulaire IRS 4547 dans le cadre de leur déclaration de revenus 2025 (même si vous envisagez de demander une prolongation, vous devez toujours déposer le formulaire avant le 15 avril).
Même s’il est judicieux de profiter d’une éventuelle subvention gouvernementale, nous ne nous attendons pas à ce que les comptes Trump remplacent d’autres types de véhicules d’investissement. Nous continuons de croire que les instruments d’éducation traditionnels constituent le meilleur moyen d’épargner pour les études d’un enfant, puisqu’ils procurent une croissance à l’abri de l’impôt.
De plus, avec l’adoption de la loi SECURE 2.0 en 2022, les parents qui investissent dans un compte 529 peuvent surfinancer ces comptes et transférer jusqu’à 35 000 $ dans un Roth IRA, qui croîtrea en franchise d’impôt lors du retrait à la retraite.
En dehors des 529 plans, la plupart des enfants en âge de travailler et leurs parents financent leur retraite via un Roth IRA en raison des avantages fiscaux importants.
Faites preuve de diligence raisonnable
À ces premiers stades, à mesure que nous en apprenons davantage sur les comptes Trump, nous ne voyons pas beaucoup d’inconvénients à remplir les documents initiaux et à se préparer.
Il existe encore de nombreuses inconnues liées aux procédures de garde. C’est pourquoi, en attendant les orientations réglementaires, nous exhortons les familles à prendre le temps de comparer les régimes, de comprendre les implications fiscales, d’éduquer les membres de la famille ou les employeurs qui ont exprimé leur intérêt à soutenir ces efforts et de commencer à créer une stratégie de contribution.
L’éléphant dans la pièce (jeu de mots) pourrait être le facteur politique, étant donné la dénomination de ces comptes et la numérotation du formulaire IRS.
Quelles que soient vos tendances politiques, cela ne peut pas faire de mal de se préparer et de se préparer, surtout si vous êtes un nouveau parent ou un futur parent qui serait admissible à la subvention gouvernementale de 1 000 $.
En fin de compte, tout nouveau véhicule qui aidera les parents à constituer un pécule pour leurs enfants est une bonne chose. Considérez les comptes Trump comme une nouvelle option d’épargne potentielle pour les parents de jeunes enfants, que nous pouvons ajouter à une liste croissante de comptes.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
