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Dans mon travail, j’aide les gens à réfléchir planification de la retraite décisions, je vois souvent des gens se concentrer fortement sur la préparation de leur déclaration de revenus mais consacrer très peu de temps à la réviser par la suite.
À la fin de la saison des impôts, la plupart des gens traitent le document comme un reçu : ils le déposent, en sauvegardent une copie quelque part et passent à autre chose.
Mais ton déclaration de revenus peut en fait être l’un des examens de planification financière les plus utiles que vous recevez chaque année.
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À l’intérieur de ce document se trouve un aperçu de la façon dont vos décisions financières se sont déroulées. Un examen plus attentif peut révéler des opportunités de planification susceptibles d’avoir une incidence sur les futures factures fiscales, les stratégies de retraite et d’autres décisions financières à long terme.
Que vous ayez déjà produit votre déclaration ou que vous soyez en train de la préparer maintenant, voici quatre domaines qui méritent d’être examinés.
1. Avez-vous pris la déduction forfaitaire ou détaillé ?
L’une des premières choses que révélera votre déclaration de revenus est de savoir si vous avez demandé le déduction forfaitaire ou des déductions détaillées.
Pour l’année fiscale 2025 (déclarations déposées lors de la saison fiscale 2026), la déduction forfaitaire est de :
- Déclarants célibataires/mariés : 15 750 $
- Marié déposant conjointement : 31 500 $
- Chef de ménage : 23 625 $
Les contribuables âgés de 65 ans et plus peuvent également bénéficier d’une déduction supplémentaire :
- Célibataire/Chef de famille : 2 000 $
- Marié déclarant conjointement/séparément : 1 600 $ par conjoint admissible
Pour l’avenir, la déduction forfaitaire pour 2026 augmente légèrement pour inflation:
- Dépôt célibataire/marié séparément : 16 100 $ Dépôt conjoint : 32 200 $
- Chef de famille : 24 150 $
La déduction supplémentaire à partir de 65 ans pour 2026 s’élève également à 2 050 $ pour les déclarants célibataires ou chefs de famille et à 1 650 $ par conjoint éligible pour les couples mariés déclarant conjointement ou séparément.
En 2025, le One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) a également introduit un déduction supplémentaire temporaire pouvant aller jusqu’à 6 000 $ par contribuable éligible âgé de 65 ans ou plus, disponible jusqu’en 2028. Cette déduction commence à être progressivement supprimée une fois que le revenu brut ajusté modifié dépasse 75 000 $ pour les déclarants célibataires ou 150 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
Un autre changement important concerne le déduction fiscale nationale et locale (SALT). Les contribuables qui détaillent peuvent désormais déduire jusqu’à 40 000 $ d’impôts nationaux et locaux en vertu de la loi actuelle, bien que l’avantage diminue progressivement à mesure que les niveaux de revenus sont plus élevés.
Ce qu’il faut vérifier à votre retour : Vérifiez si votre déclaration a utilisé la déduction standard ou des déductions détaillées. Si vous avez détaillé, consultez l’annexe A pour voir quelles catégories ont le plus contribué à la déduction, telles que :
- Impôts nationaux et locaux
- Intérêts hypothécaires
- Contributions caritatives
- Frais médicaux supérieurs à 7,5% du revenu brut ajusté
Pourquoi c’est important : Pendant plusieurs années, de nombreux ménages n’ont pas appliqué la déduction standard parce qu’elle était nettement supérieure à leurs déductions détaillées. Mais avec les récents changements apportés à la déduction SALT et à la nouvelle déduction pour personnes âgées, le détail peut à nouveau être pertinent pour certains contribuables.
Comparez vos déductions détaillées avec la déduction standard. Si les chiffres étaient relativement proches, vous pourriez avoir la possibilité de planifier à l’avance.
Par exemple, certains contribuables choisissent de un tas de contributions caritatives sur une seule année, coordonnez le calendrier des paiements de l’impôt foncier ou suivez de plus près les frais médicaux déductibles afin que leurs déductions dépassent le seuil de déduction standard.
Votre déclaration de revenus indique quelle stratégie de déduction a fonctionné la mieux cette année et si de modestes ajustements pourraient changer le résultat dans les années à venir.
2. Des conversions Roth ont-elles été correctement signalées ?
Si vous avez converti des fonds d’un IRA traditionnel ou d’un autre compte de retraite avant impôt vers un compte Roth au cours de l’année, votre déclaration de revenus vous offre la possibilité d’examiner l’impact de cette décision sur vos impôts.
UN Conversion Roth transfère de l’argent d’un compte avant impôts vers un compte Roth, où les futurs retraits admissibles sont généralement exonérés d’impôt. Le montant converti devient un revenu imposable ordinaire l’année de la conversion.
Ce qu’il faut vérifier à votre retour : Commencez par confirmer que la conversion a été correctement signalée.
Vous devriez généralement voir :
- Formulaire 1099-R délivré par le dépositaire du compte
- Formulaire 8606, qui suit les conversions Roth et la base IRA après impôt
- Le montant converti inclus comme revenu sur le formulaire 1040
Pourquoi c’est important : Étant donné que les conversions Roth sont traitées comme un revenu ordinaire, elles peuvent affecter plusieurs aspects de votre situation fiscale.
Une conversion plus importante pourrait :
- Vous pousse dans un marginal plus élevé tranche d’imposition
- Augmenter la part imposable des prestations de sécurité sociale
- Affecte l’éligibilité aux subventions d’assurance maladie en vertu de la Loi sur les soins abordables
- Augmenter les futures primes Medicare via l’IRMAA (Montant d’ajustement mensuel lié au revenu)
Comprendre l’impact de la conversion sur votre déclaration de revenus permet de déterminer si la stratégie a fonctionné comme prévu. De nombreux retraités effectuent des conversions Roth pendant les années à faible revenu, souvent entre la retraite et le début de la sécurité sociale ou distributions minimales requises.
Examiner la manière dont les conversions de cette année sont apparues sur vos impôts peut vous aider à décider si les conversions futures doivent être plus petites, plus importantes ou réparties sur plusieurs années.
Note: Assurance-maladie Primes IRMAA sont basés sur les revenus de deux ans plus tôt. Une conversion importante de Roth aujourd’hui pourrait augmenter les primes Medicare plus tard si les revenus dépassent certains seuils.
3. Un roulement de compte de retraite a-t-il accidentellement créé des impôts ?
Un autre domaine qui mérite d’être examiné concerne le roulement des comptes de retraite.
Les roulements se produisent généralement lorsque vous changez d’emploi, consolidez vos comptes de retraite ou prenez votre retraite. Par exemple, vous pourriez avoir roulé sur un 401(k) d’un ancien employeur dans un IRA.
Lorsqu’ils sont traités correctement sous la forme d’un transfert direct ou d’un transfert de fiduciaire à fiduciaire, ces transferts ne devraient généralement pas créer d’événement imposable. Cependant, ils apparaîtront toujours sur votre déclaration de revenus.
Ce qu’il faut vérifier à votre retour : Généralement, vous verrez :
- Le montant total de la distribution déclaré sur le formulaire 1040
- Le montant imposable indiqué à zéro
- Le mot « ROLLOVER » à côté de l’entrée
Si le montant imposable est supérieur à zéro, cela peut indiquer que le roulement ne s’est pas effectué correctement.
Pourquoi c’est important : Les roulements peuvent accidentellement créer un revenu imposable s’ils sont mal gérés.
Cela peut se produire lorsqu’un roulement est effectué indirectement plutôt que directement. Avec un rollover indirect :
- Les fonds vous sont d’abord distribués
- Vous devez les redéposer sur un autre compte de retraite dans les 60 jours
Et si la distribution provient d’un régime de retraite d’employeur, le régime doit généralement retenir 20 % pour les impôts fédéraux lorsque les fonds vous sont versés directement, à moins que la distribution ne soit envoyée directement au compte de retraite destinataire ou que le chèque ne soit payable au régime destinataire.
Si la totalité de la distribution n’est pas redéposée dans le délai requis, une partie de la distribution peut devenir imposable.
L’examen de votre déclaration de revenus permet de confirmer que les transferts du compte de retraite ont été traités correctement et n’ont pas accidentellement déclenché un revenu imposable.
Conseil de pro: Dans la mesure du possible, demandez un roulement direct ou un transfert de fiduciaire à fiduciaire. Cela évite la retenue obligatoire et élimine le risque de manquer le délai de redépot de 60 jours.
4. Avez-vous reçu un remboursement d’impôt ou devez-vous des impôts au moment de la déclaration ?
Votre déclaration de revenus révèle également à quel point votre retenue d’impôt correspondait à votre obligation fiscale réelle.
À mesure que les sources de revenus changent, en particulier pendant la transition vers la retraite, les retenues peuvent ne plus correspondre aux impôts que vous devez en fin de compte.
Ce qu’il faut vérifier à votre retour : Commencez par examiner deux résultats :
- Avez-vous reçu un remboursement d’impôt important ?
- Avez-vous dû plus d’impôts que prévu lors de votre déclaration ?
Un grand remboursement d’impôt peut indiquer que trop d’impôts ont été retenus au cours de l’année. Même si les remboursements peuvent ressembler à un bonus, ils représentent souvent de l’argent qui aurait pu être disponible pour épargner ou investir tout au long de l’année.
Entre-temps, le fait d’avoir un solde important au moment du dépôt peut indiquer que la retenue ne tenait pas compte de toutes les sources de revenus.
Pourquoi c’est important : Le système fédéral de retenue à la source a été principalement conçu pour les revenus salariaux W-2. Mais à mesure que les gens approchent de la retraite, leurs revenus se déplacent souvent vers des sources telles que :
- Retraits de portefeuille
- Revenu de pension
- Conversions Roth
- Prestations de sécurité sociale
- Consultation ou revenu à temps partiel
Il se peut que ces sources ne retiennent pas automatiquement suffisamment d’impôt.
Si votre retenue à la source ne correspond pas à votre obligation fiscale, des ajustements peuvent aider à éviter des surprises l’année prochaine.
Les ajustements possibles incluent :
- Mettre à jour le formulaire W-4 avec votre employeur
- Soumission du formulaire W-4P pour les retraits de pension, de rente ou d’IRA périodiques
- Demander une retenue à la sécurité sociale à l’aide du formulaire W-4V
- Effectuer des paiements d’impôts trimestriels estimés
Votre déclaration de revenus agit comme une boucle de rétroaction qui vous aide à affiner votre stratégie de retenue à la source pour l’année à venir.
Gardez à l’esprit: Le IRS évite généralement les pénalités pour sous-paiement si vous avez payé au moins 90 % de votre impôt à payer pour l’année en cours ou 100 % de l’impôt de l’année précédente. Pour les contribuables aux revenus plus élevés, le seuil passe à 110 % de l’impôt de l’année précédente.
Que faire après avoir examiné votre déclaration
Une fois que vous avez examiné ces domaines, envisagez de noter un ou deux ajustements qui pourraient améliorer les résultats fiscaux de l’année prochaine.
Cela peut inclure la planification différente des contributions caritatives, l’espacement des conversions Roth sur plusieurs années, l’ajustement des retenues ou la garantie que les futurs transferts de comptes de retraite sont traités comme des transferts directs.
Aucune de ces décisions ne doit être compliquée en soi. Mais au fil du temps, de petits ajustements peuvent faire une différence significative dans le montant de vos impôts et dans l’efficacité de la structure de votre revenu de retraite.
Votre déclaration de revenus contient déjà les informations. Prendre le temps de les examiner dans un esprit de planification peut vous aider à utiliser ces informations plus efficacement dans les années à venir.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
