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Un salarié à revenu élevé peut épargner avec diligence pendant des décennies tout en étant confronté à un problème fiscal à la retraite : la majeure partie de son épargne pourrait être concentrée sur des comptes dans lesquels les retraits sont imposés comme un revenu ordinaire, avec une flexibilité limitée pour gérer ces impôts.
L’éligibilité directe à Roth a peut-être disparu des années plus tôt.
L’assurance vie universelle indexée, ou IUL, peut résoudre une partie de ce problème. Il offre une prestation de décès, tandis que sa valeur de rachat pourrait créer une source d’argent supplémentaire plus tard dans la vie.
Pour les personnes qui ont maximisé les comptes traditionnels fiscalement avantageux et qui souhaitent plus de contrôle sur les sources de revenus de retraite, IUL pourrait mériter un examen plus approfondi.
La valeur de rachat augmente à l’abri de l’impôt dans le cadre du contrat, et le propriétaire pourrait y accéder plus tard au moyen de retraits et d’avances sur contrat qui ne sont généralement pas assujettis à l’impôt sur le revenu actuel. Cela ne fonctionne que si le contrat est correctement structuré et reste en vigueur.
Cette combinaison de croissance à impôt différé et d’accès potentiellement fiscalement avantageux est ce qui différencie IUL des autres instruments d’épargne-retraite.
LIMRA (Association de marketing et de recherche sur l’assurance-vie)) a déclaré des primes IUL record en 2025, en hausse de 17 % par rapport à l’année précédente. L’augmentation des ventes ne suffit pas à établir qu’un produit convient à un client. Pourtant, ils montrent un intérêt croissant pour la permanence assurance vie pourrait s’intégrer dans un plan financier moderne.
Les hauts revenus manquent d’espace fiscal avantageux
Le problème devient plus visible pendant les années où les revenus sont les plus élevés. Pour 2026, les employés peuvent cotiser jusqu’à 24 500 $ à un 401(k), hors cotisations de rattrapage. L’éligibilité directe au Roth IRA passe progressivement de 153 000 $ à 168 000 $ pour les déclarants célibataires et de 242 000 $ à 252 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement.
Ces limites ne constituent pas une raison automatique pour souscrire une assurance vie. Envisagez les plans de travail, comptes d’épargne santé, Stratégies Roth de porte dérobéeles investissements imposables et réserves liquides adéquates d’abord. Néanmoins, un revenu élevé disposant d’un flux de trésorerie excédentaire et d’un besoin légitime d’assurance permanente pourrait avoir de la place pour une autre couche.
La valeur de rachat peut ajouter une autre couche de revenu de retraite
Une politique IUL crée une valeur de rachat et crédite des intérêts en partie sur la base de la performance d’un indice externe. L’argent n’est pas investi directement dans cet indice. Les plafonds, les taux de participation, les spreads, les garanties et les frais de police déterminent le montant des intérêts crédités.
La croissance à l’intérieur du contrat est à imposition différée. Le propriétaire peut ultérieurement accéder à des liquidités par le biais de retraits et d’avances sur police, potentiellement sans impôt sur le revenu en vigueur si le contrat est correctement structuré, évite le statut de contrat de dotation modifié et reste en vigueur. Cet accès pourrait compléter les distributions des plans admissibles, les retraits Roth, les investissements imposables et le revenu garanti des rentes.
Cette source de revenu supplémentaire peut s’avérer utile pendant une année d’imposition élevée, après une baisse du marché ou avant d’exploiter un autre actif de retraite. La flexibilité fiscale est un argument clé en faveur de l’IUL. La police n’a pas besoin de remplacer un compte de retraite pour cotiser de manière significative.
Le bon acheteur a besoin de plus qu’un revenu élevé
Les candidats les plus forts pour un IUL ont tendance à partager plusieurs caractéristiques :
- Ils sont généralement âgés de 40 à 55 ans et ont le temps de financer leur police avant de percevoir un revenu.
- Ils disposent d’un excédent de trésorerie stable après avoir répondu à d’autres priorités de retraite et besoins de liquidités.
- Ils ont besoin d’une assurance vie permanente pour des raisons familiales, successorales ou professionnelles.
- Ils comprennent qu’un rachat anticipé peut coûter cher et qu’un horizon temporel à long terme fait partie de la stratégie.
Une personne dont les revenus sont irréguliers, les réserves limitées, un horizon temporel court ou qui n’a pas besoin d’assurance aura probablement besoin d’une solution différente. L’IUL peut fonctionner mieux lorsque les deux aspects du contrat comptent : la protection des bénéficiaires et un accès soigneusement géré aux revenus pour le propriétaire de la police.
Les avantages fiscaux n’éliminent pas le risque politique
Les prêts portent intérêt et réduisent la valeur de rachat et le capital-décès. Une politique sur laquelle on a largement emprunté peut expirer, créant potentiellement un revenu imposable à un moment défavorable. Les frais de police continuent, les conditions de crédit d’intérêt peuvent changer et les résultats illustrés ne sont pas garantis.
Les propriétaires de police potentiels devraient examiner les hypothèses de crédit inférieures, les conditions changeantes des polices, les primes interrompues et l’augmentation des soldes de prêts avant de s’engager.
Les lignes directrices sur les illustrations d’assurance-vie de la NAIC aident à encadrer cet examen. Les outils de planification basés sur l’IA peuvent comparer rapidement les scénarios de financement et de prêt. Pourtant, ils ne peuvent pas déterminer si le capital-décès est nécessaire ou si le propriétaire peut maintenir la police pendant des décennies. Un examen humain régulier et les illustrations actuellement en vigueur comptent toujours.
Décidez de ce que le prochain dollar doit faire
Pour les conseillers financiers, lors du prochain examen avec un salarié à revenu élevé, cartographiez le traitement fiscal de ses avoirs de retraite existants. Demandez-vous ensuite où devrait aller le prochain dollar à long terme et quel travail il doit accomplir.
Si les options d’épargne traditionnelles sont déjà envisagées, une couverture permanente est nécessaire et une autre source potentielle d’argent fiscalement avantageux pourrait renforcer le plan de revenu, comparez un IUL avec les alternatives disponibles. Utilisez des projections prudentes, expliquez clairement les conditions et intégrez des examens annuels dans la recommandation.
L’assurance vie a pour but de protéger les personnes après un décès. Pour les personnes aux revenus élevés, une politique d’IUL correctement conçue pourrait également soutenir des décennies avant cela.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
