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Lorsque je demande aux préretraités disposant de gros 401(k) comment ils envisagent de gérer les impôts sur ces comptes, j’entends généralement une version de la même réponse : « Nous attendrons d’être à la retraite. Nos revenus vont baisser et nous serons dans une situation difficile. support inférieur« .
Cependant, « Quel sera mon taux d’imposition l’année suivant mon arrêt de travail ? » n’est pas une bonne orientation pour un ménage disposant de 2 millions de dollars ou plus d’économies avant impôts.
Il est bien plus utile de considérer ce que vous et votre conjoint, et éventuellement vos enfants, pouvez payer en impôts au cours de toutes les années pendant lesquelles l’argent sera retiré.
Votre déduction aujourd’hui est une décision sur des décennies
Reporter ses impôts pendant que vous travaillez peut avoir du sens, et la déduction accordée aujourd’hui constitue un réel avantage.
Mais un traditionnel 401(k) ou IRA n’est pas entièrement à vous de dépenser. Chaque dollar qui en sort est généralement imposé comme un revenu ordinaire, et le solde qui sera éventuellement imposé continue de croître avec vos investissements.
Avec un rendement annuel hypothétique de 6 %, 2 millions de dollars doublent pour atteindre environ 4 millions de dollars en 12 ans environ. Cette croissance est une bonne nouvelle, mais elle signifie également que le bassin de revenus sur lequel vous paierez éventuellement de l’impôt pourrait être beaucoup plus important que celui que vous examinez aujourd’hui.
Vous n’aurez pas non plus un contrôle total sur le moment où ces revenus apparaîtront. Distributions minimales requises (RMD) commencent généralement à 73 ans, ou 75 ans si vous êtes né en 1960 ou après, et ils sont calculés à partir de votre solde avant impôts, que vous ayez besoin d’argent ou non.
Là où « plus bas plus tard » a tendance à s’effondrer
La retraite peut ouvrir un fenêtre d’années à faible revenu. Mais pour les gros épargnants avant impôts, cette fenêtre est souvent plus courte que prévu.
Des piles de revenus. Les RMD ajoutent un revenu imposable. Un revenu plus élevé peut rendre imposable jusqu’à 85 % de vos prestations de sécurité sociale. Cela peut également déclencher Suppléments Medicare IRMAA sur les primes des parties B et D, qui sont basées sur votre déclaration de revenus de deux ans plus tôt.
Les déclins du marché laissent moins de choix. Un ralentissement économique met à rude épreuve tout portefeuille de retraite. Mais si toutes vos économies sont avant impôts, chaque retrait que vous effectuez pour couvrir vos dépenses ajoute également un revenu imposable. L’épargne Roth ne vous protège pas des pertes de marché, mais elle vous donne un autre compte sur lequel puiser sans augmenter votre facture fiscale.
Le conjoint survivant dépose seul sa demande. Après le décès de l’un des conjoints, le survivant dépose généralement sa déclaration en tant que contribuable unique. Le revenu du ménage ne diminue souvent pas beaucoup, surtout si le survivant hérite des IRA, mais les tranches d’imposition sont environ deux fois moins larges.
Vos enfants héritent également de la facture fiscale. La plupart des bénéficiaires autres que le conjoint doivent vider un IRA hérité d’ici 10 ans, selon Publication IRS 590-B. Ces retraits sont généralement imposables et, pour de nombreux enfants adultes, ils sont effectués au cours de leurs années de revenus les plus élevés. Roth IRA hérités il y a également des règles de distribution, mais les retraits admissibles peuvent être exonérés d’impôt.
Aucun de ces facteurs ne constitue un Conversion Roth le bon choix en soi. Mais ensemble, ils sont la raison pour laquelle « nous serons dans une tranche inférieure » n’est pas la même chose que « nous paierons moins ».
Ce que le fait de payer des impôts peut acheter aujourd’hui et ce que cela coûte
Une conversion Roth n’évite pas l’impôt. Vous reconnaissez vos revenus aujourd’hui et transférez ce montant sur un compte Roth, où la croissance future peut être retirée en franchise d’impôt si vous remplissez les conditions requises. Règles de distribution qualifiée de l’IRS.
En retour, vous obtenez plus de contrôle. Un solde avant impôts plus petit peut signifier des RMD plus faibles plus tard. Les retraits Roth qualifiés ne sont pas comptabilisés dans le revenu brut, ils n’augmentent donc généralement pas le revenu brut. part imposable de la Sécurité Sociale ou les revenus que Medicare utilise pour définir l’IRMAA. Et en tant que propriétaire d’origine d’un Roth IRA, vous n’êtes pas obligé d’en retirer des distributions de votre vivant.
Les coûts sont tout aussi réels. Une conversion augmente la facture fiscale de cette année et peut vous pousser dans une tranche supérieure ou déclencher des primes Medicare plus élevées deux ans plus tard. Payer l’impôt sur les économies réalisées en dehors de votre IRA utilise de l’argent que vous pourriez autrement garder investi. Une conversion ne peut pas être annulée. Et si votre futur taux d’imposition est réellement inférieur, attendre pourrait coûter moins cher.
La vraie décision est donc de savoir quand reconnaître le revenu et si le fait de payer des impôts maintenant peut réduire ce que votre ménage paiera au cours de la vie des deux conjoints.
Comment tester l’hypothèse
Si vous êtes à moins de 10 ans de la retraite ou si vous avez récemment pris votre retraite, ces étapes peuvent montrer si l’attente est vraiment la solution la moins chère.
1. Triez votre épargne par traitement fiscal. Répertoriez les 401(k) et les IRA avant impôts séparément des comptes Roth et imposables. De nombreux couples avec lesquels je travaille sont surpris de voir à quel point leur valeur nette porte une future facture fiscale.
2. Les revenus du projet, pas seulement un taux. Estimez à quoi peuvent ressembler les RMD aux côtés de la sécurité sociale, des retraites et des retraits planifiés. La question est de savoir quel montant de revenu figurera sur votre déclaration chaque année et au cours de quelles années.
3. Planifiez pour les deux conjoints et vos héritiers. Faites le calcul des années après le départ de l’un des conjoints et de ce que vos enfants recevraient. Ce sont les années où un plan avant impôt lourd est le plus susceptible de coûter plus cher.
4. Convertissez en morceaux. Un plan de conversion ne signifie pas déplacer un compte entier dans un an. De nombreux ménages effectuent une conversion suffisante pour utiliser l’espace disponible dans une tranche choisie, puis font une pause au fil des années avec un bonus, une vente d’entreprise ou une plus-value importante.
5. Alignez d’abord le paiement de l’impôt. Décidez comment vous paierez la taxe et ajustez la retenue ou les paiements estimés avant de procéder à la conversion. Votre fiscaliste peut vous aider à vérifier l’effet sur les primes Medicare et les taxes de l’État.
Faites de l’attente un choix
Attendre la retraite pour se convertir peut encore être la bonne solution pour vous. Mais cela devrait être une conclusion à laquelle vous parvenez après avoir comparé vos options au cours de la vie des deux conjoints, et non une conclusion par défaut que vous acceptez parce que c’est ce que font la plupart des gens.
Chaque dollar avant impôt sera imposé à un moment donné. C’est vous qui avez le plus votre mot à dire lorsque cela se produit dans les années précédant l’accumulation des RMD et autres revenus de retraite.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
