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En matière de planification successorale, éviter l’homologation est l’un des principaux facteurs de motivation.
Que ce soit désignation des bénéficiaires ou placer des actifs dans une confiance vivanteil existe plusieurs façons de transférer directement les actifs aux héritiers sans passer par l’homologation.
Mais le simple fait de protéger les actifs de l’homologation ne signifie pas automatiquement que les actifs seront distribués comme vous le souhaitiez. Parfois, les mêmes stratégies utilisées pour éviter l’homologation peuvent involontairement outrepasser d’autres parties d’un plan successoral, laissant potentiellement des êtres chers sans la protection que vous avez mise en place.
Prenons l’exemple d’un père qui a deux enfants adultes ayant des besoins financiers différents. On reçoit des prestations gouvernementales qui sont soumises à des conditions d’éligibilité en matière de revenus et d’actifs. L’autre lutte contre la toxicomanie et n’est pas en mesure de gérer de manière responsable un héritage important.
Pour accueillir les deux enfants, le père crée une fiducie révocable avec des fiducies distinctes établies pour chacun. Cela permet au père de laisser un héritage aux deux tout en gardant les protections dont ils ont besoin en place.
Plus tard, le père ouvre un compte bancaire et achète un rentedésignant les deux enfants comme bénéficiaires.
À son décès, le produit du compte bancaire et de la rente va directement aux enfants au lieu des fiducies créées. Même si désigner les enfants comme bénéficiaires de ce compte permettait au père de garder ses actifs hors de l’homologation, cela contournait également les protections qu’il avait délibérément intégrées à son plan successoral.
Bien qu’éviter l’homologation soit un élément important du plan, cela ne devrait pas être la seule considération dans ce processus. La situation d’un bénéficiaire peut avoir autant d’importance que comment les actifs sont transférés.
Par exemple, un bénéficiaire peut recevoir des prestations gouvernementales assorties de restrictions en matière de revenus ou d’actifs, lutter contre la toxicomanie ou gérer son argent, ou encore faire face à une question personnelle telle qu’un divorce.
Léguer un héritage à quelqu’un dans l’une de ces situations pourrait compromettre les avantages futurs, rendre l’argent vulnérable ou entraîner de nouvelles responsabilités financières pour lesquelles il n’est peut-être pas préparé ou capable d’assumer.
Au lieu de leur transférer directement vos actifs, vous pouvez choisir d’ouvrir un confiance afin que vous puissiez gérer l’héritage et déterminer quand et comment les distributions sont effectuées.
Cependant, ces protections ne fonctionnent que si les actifs sont dirigés vers la fiducie. Désigner la personne comme bénéficiaire plutôt que la fiducie elle-même pourrait rendre la fiducie complètement inutile.
Même si les fiducies peuvent être utiles pour protéger et gérer les actifs, elles ne constituent qu’un outil dans le processus de planification successorale. Il est important de revoir comment les actifs sont intitulés et qui est désigné pour les recevoir après votre décès.
Examinez les comptes bancaires et d’investissement, les comptes de retraite, l’immobilier, les polices d’assurance-vie et les rentes. Une désignation de bénéficiaire ou un autre accord de transfert sur un actif particulier pourrait déterminer où il va après votre décès, même si cela annule les protections que vous avez établies ailleurs dans votre régime.
Éviter l’homologation n’est qu’une des nombreuses considérations lorsqu’il s’agit d’élaborer un plan successoral. Le plus important est de vous assurer que vos actifs sont transférés aux personnes que vous désirez, d’une manière qui tient compte de leurs besoins et de leur situation.
Pour certains, il suffit de nommer directement les bénéficiaires. D’autres pourraient trouver que des protections supplémentaires sont nécessaires. En examinant régulièrement votre plan successoral et en y apportant les ajustements nécessaires, vous garantirez que les stratégies que vous utilisez pour éviter l’homologation ne vont pas à l’encontre de votre plan successoral.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
