Certaines des rencontres les plus tristes que j’ai faites ne sont pas avec des couples. Ce sont ceux où un client vient me voir pour la première fois après avoir perdu son conjoint.
Après près de 30 ans en tant que conseiller financier, j’ai remarqué une tendance. Dans la plupart des mariages, l’un des conjoints devient de facto le directeur financier de la famille. Ils savent où se trouvent les comptes, quand commencent les distributions minimales requises et pourquoi certains bénéficiaires ont été choisis. L’autre conjoint comprend la situation dans son ensemble, mais pas toujours les détails.
Lorsque le conjoint qui gérait les finances décède, le survivant n’est pas seulement en deuil. Ils se retrouvent soudainement responsables d’une vie financière qu’ils n’auraient peut-être jamais imaginé gérer, souvent alors que des membres de leur famille et des institutions financières bien intentionnés les poussent à agir rapidement.
D’après mon expérience, les familles qui s’en sortent le mieux ne sont pas celles qui évoluent le plus rapidement. Ce sont eux qui ralentissent et réfléchissent.
Hormis l’obtention de certificats de décès certifiés et la gestion des besoins immédiats du ménage, très peu de décisions financières doivent être prises au cours des premières semaines.
J’ai vu des conjoints survivants informer toutes les institutions financières quelques jours après un décès, pour découvrir qu’un paiement de pension, un chèque de dividende ou un remboursement d’assurance était toujours payable au conjoint décédé.
Une fois qu’un compte est restreint, négocier ce paiement devient beaucoup plus compliqué qu’il ne devrait l’être.
Rassemblez d’abord des informations. Rencontrez votre conseiller financier, CPA et avocat spécialisé en planification successorale avant de prendre des décisions qui pourraient être difficiles, voire impossibles, à revenir.
Vos désignations de bénéficiaires viennent de changer
Les comptes de retraite, les rentes et les polices d’assurance-vie sont transmis selon leurs formes de bénéficiaire, et non selon votre testament ou votre fiducie. Cela en fait l’une des premières choses qui méritent d’être examinées.
Je vois souvent des clients qui ont désigné leur fiducie vivante comme bénéficiaire il y a des années. Selon votre situation, la désignation de bénéficiaires individuels peut être plus simple à administrer pour vos héritiers.
Il n’y a pas de bonne réponse universelle ici, c’est exactement pourquoi elle mérite une véritable conversation avec votre conseiller et votre avocat plutôt qu’une hypothèse rapide.
Ne laissez pas l’impôt des veuves vous prendre au dépourvu
Voici une fenêtre de planification que la plupart des gens manquent : pour l’année du décès de votre conjoint, vous pouvez toujours déclarer votre mariage conjointement. L’année suivante, vous déposerez généralement une déclaration de célibataire, où les tranches d’imposition sont considérablement moins favorables. Les conseillers appellent cela « l’impôt des veuves » ou la « pénalité des veuves ».
Cet intervalle d’un an peut être l’occasion de convertir une partie ou la totalité d’un IRA traditionnel en un Roth IRA tout en étant toujours admissible aux tranches de co-déclarant plus larges. Le problème, c’est le timing : la conversion doit généralement être effectuée au plus tard le 31 décembre de l’année du décès de votre conjoint. Si votre conjoint décède plus tard dans l’année, cette fenêtre diminue rapidement.
Ne prenez pas cette décision de manière isolée. Les modifications de la loi fiscale de 2025, y compris la nouvelle déduction de 6 000 $ pour les personnes âgées et la déduction SALT mise à jour, peuvent changer les calculs sur une conversion Roth. Bouclez votre CPA avant de convertir un dollar.
Ne vous précipitez pas dans un transfert de conjoint
Je vois cela plus que presque tout autre faux pas : un conjoint survivant déplace immédiatement un IRA hérité dans son propre IRA, car cela semble être la prochaine étape évidente. Parfois c’est le cas. Souvent, ce n’est pas le cas.
Il n’y a aucune date limite exigeant un transfert entre conjoint. Si vous avez moins de 59 ans et demi et que vous avez besoin d’accéder à l’argent de la retraite, les distributions de votre propre IRA sont généralement frappées d’une pénalité de retrait anticipé de 10 %.
Les distributions d’un IRA hérité appartenant à un conjoint survivant évitent généralement cette pénalité. Une fois le roulement terminé, cette flexibilité disparaît. Attendez de savoir quelle option correspond à votre situation.
Donnez un second aperçu à votre plan successoral
Votre plan successoral a été rédigé pour un autre chapitre de votre vie. Demandez à votre avocat d’examiner votre fiducie vivante, votre procuration, votre autorisation HIPAA et vos directives en matière de soins de santé pour confirmer que les personnes que vous avez nommées sont toujours les bonnes personnes.
Si votre fiducie est plus ancienne, elle peut nécessiter la création d’une fiducie de contournement, ou fiducie « B », au décès du premier conjoint. Cette disposition était logique alors que l’exonération de l’impôt fédéral sur les successions était beaucoup plus faible.
Maintenant que l’exonération a été portée à 15 millions de dollars par personne en 2026, de nombreuses familles n’ont plus besoin de cette structure, et tout conserver dans la fiducie A peut être plus simple si votre succession tombe sous ce seuil.
C’est une décision à prendre avec votre avocat et non par vous-même.
Ayez la conversation en famille
L’une des meilleures choses que vous puissiez laisser à votre famille n’est pas l’argent. C’est la clarté.
J’encourage les clients à tenir une réunion de famille après la perte d’un conjoint. Vous n’êtes pas obligé de partager les soldes des comptes. Faites simplement savoir à votre famille où se trouvent vos documents, qui sont vos conseillers et comment fonctionne votre plan successoral.
C’est aussi le bon moment pour commencer à transmettre des objets personnels qui ont du sens. Si votre défunt conjoint aimait pêcher, le membre de la famille qui partage cette passion chérirait peut-être plus l’équipement aujourd’hui que dans des années.
Mon objectif pour chaque client est simple : lorsque le conjoint survivant décède, je ne veux pas que ses enfants recherchent des numéros de compte et des mots de passe. Je veux qu’ils se concentrent sur la vie qui a été vécue, et non sur une chasse au trésor pour trouver la paperasse qui se cache derrière.
La perte d’un conjoint change vos finances autant que votre vie. Les familles qui s’en sortent le mieux ne sont pas celles qui ont agi le plus rapidement. Ce sont eux qui ont respiré, posé les bonnes questions et pris chaque décision selon son propre calendrier.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
