(Crédit image : Getty Images)
Prendre une retraite complète – et votre première année sans salaire régulier – peut sembler libérateur et un peu énervant.
Si vous abordez la retraite avec un portefeuille à six chiffres moyen ou élevé, vous vous sentirez peut-être prêt. Cependant, un seul faux pas dans la planification fiscale peut discrètement vous faire perdre des milliers de dollars de votre pécule.
En tant que PLANIFICATEUR FINANCIER CERTIFIÉ™ (CFP®) avec plus de 15 ans d’expérience en matière de retraite et de planification fiscale, j’ai vu des clients intelligents et prospères trébucher simplement parce qu’ils traitaient la transition comme la continuation du « statu quo ».
Mais le code des impôts ne s’arrête pas lorsque vous arrêtez de travailler. Cela change souvent. Des lois telles que la loi SECURE 2.0 et le One Big Beautiful Bill (OBBB) pourraient signifier que votre première année de congé peut apporter de nouvelles obligations ou opportunités.
Voici sept erreurs fiscales courantes commises par les retraités – et comment vous pouvez les éviter.
Erreur n°1 : Se retirer trop, trop vite
De nombreux retraités, désireux de « vivre » de leur épargne, retirent de grosses sommes de leurs comptes de retraite – par exemple 50 000 $ d’un portefeuille de 500 000 $ ou 80 000 $ d’un IRA d’un million de dollars – sans tenir compte de l’impact fiscal.
Ce revenu supplémentaire peut vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée, déclencher davantage de primes Medicare ou augmenter les impôts sur la sécurité sociale.
Exemple: Supposons que vous preniez votre retraite avec un IRA traditionnel de 600 000 $. Vous décidez de prendre 60 000 $ la première année pour couvrir vos frais de subsistance. Vous disposez également de 20 000 $ de sécurité sociale et de 10 000 $ de revenus de dividendes. Votre revenu imposable devient 90 000 $ avant déductions.
Pour une demande de mariage conjoint, cela pourrait vous placer dans une tranche supérieure. Vérifiez les tranches IRS actuelles pour votre statut de dépôt avant de définir les montants de retrait. Vous auriez pu rester dans une tranche inférieure en retirant moins.
Que faire à la place : Estimez d’abord vos besoins en revenus annuels. Décomposez les retraits attendus (par exemple, des IRA, des 401(k), des comptes d’investissement) et superposez les tranches d’imposition actuelles de l’IRS en fonction de votre statut de déclaration et de votre déduction standard. Définissez ensuite une stratégie de retrait.
Vous pourriez retirer seulement 40 000 $ au lieu de 60 000 $ pour rester dans une tranche inférieure. Revisitez-le chaque année.
Erreur n°2 : ignorer l’augmentation de l’âge des RMD sous SECURE 2.0
En vertu de la loi SECURE 2.0, l’âge auquel vous devez commencer les distributions minimales requises (RMD) des IRA traditionnels et des 401(k) a changé.
Pour la plupart des personnes nées entre 1951 et 1959, l’âge est de 73 ans. Pour celles nées en 1960 ou après, il sera de 75 ans.
Exemple: Un retraité âgé de 72 ans en 2025 dispose d’un IRA traditionnel de 1 million de dollars. S’ils ne le savaient pas et effectuaient un retrait volontaire important, pensant que le RMD était dû maintenant, ils pourraient mal planifier leurs retraits ou finir par en prendre trop.
Que faire à la place : Vérifiez votre année de naissance et déterminez votre date de début requise (RBD) pour les RMD. Si vous n’êtes pas encore au RBD, vous pouvez envisager de retarder ou de planifier stratégiquement les retraits.
Si vous y êtes ou à proximité, calculez votre RMD à l’aide du tableau uniforme de l’IRS ou du tableau de votre plan. Par exemple : calculez votre RMD à l’aide du tableau uniforme à vie de l’IRS actuel pour votre âge, en fonction de votre solde de fin d’année précédente. Considérez ensuite cela comme un revenu imposable.
Erreur n°3 : sous-retenir ou ignorer les paiements d’impôts estimés
Lorsque vous arrêtez de travailler, votre employeur cesse de retenir les impôts. Mais les distributions des IRA, des 401(k) et des comptes de placement imposables sont toujours imposables. Si la retenue est trop faible, voire pas du tout, vous pourriez être confronté à des pénalités pour sous-paiement.
Exemple: Vous retirez 50 000 $ de votre IRA et 15 000 $ de dividendes et intérêts, et vous disposez de 12 000 $ de sécurité sociale.
Si vous n’organisez pas de retenue ou n’effectuez pas de paiements estimés, vous pourriez devoir des centaines, voire des milliers de pénalités lors de votre déclaration.
Que faire à la place : Estimez votre revenu imposable (retraits plus autres revenus), soustrayez la déduction forfaitaire et mappez-la à votre tranche.
Demandez ensuite au dépositaire de votre régime de fixer les retenues fédérales et, le cas échéant, étatiques appropriées en fonction de votre projection, ou d’effectuer des paiements trimestriels estimés. Surveiller en milieu d’année et ajuster.
Erreur n°4 : Ne pas coordonner Sécurité sociale et revenus imposables
De nombreux retraités ne réalisent pas que jusqu’à 85 % de leurs prestations de sécurité sociale peuvent devenir imposables en fonction du « revenu combiné » (votre AGI plus les intérêts non imposables plus la moitié de vos prestations de sécurité sociale).
L’ajout de retraits IRA importants peut vous inciter à bénéficier d’un traitement fiscal plus élevé de vos prestations.
Exemple: Un retraité reçoit 30 000 $ de sécurité sociale et retire 40 000 $ d’un IRA traditionnel, plus 10 000 $ de revenus de placement. Leur revenu combiné est de 40 000 $ plus la moitié de 30 000 $ plus 10 000 $, pour un total de 55 000 $. Cela pourrait signifier que jusqu’à 50 à 85 % de la sécurité sociale est imposable.
Que faire à la place : Estimez l’impact de vos retraits sur la fiscalité de la Sécurité sociale. Si nécessaire, augmentez les retraits ou convertissez-les en Roth IRA (le cas échéant) plus tôt lorsque vos revenus sont inférieurs. Coordonnez-vous avec votre conseiller fiscal pour éviter d’avaler des impôts supplémentaires.
Erreur n°5 : ignorer le risque lié aux taux d’imposition futurs
Surveillez les mises à jour législatives et planifiez en gardant à l’esprit la possibilité de taux futurs plus élevés. L’OBBB a rendu les taux d’imposition actuels « permanents », mais cela pourrait changer sous les futures administrations.
Bien que nous ne puissions pas prédire la législation, supposer que les taux resteront fixes peut être une erreur. Il est prudent de planifier comme si les taux futurs pouvaient augmenter.
Exemple: Supposons que vous envisagez de retirer 70 000 $ par an à la retraite, en supposant que votre tranche d’imposition reste de 22 %. Si la législation fiscale change, ce facteur pourrait ne plus tenir.
Que faire à la place : Intégrez de la flexibilité à vos retraits. Envisagez un mélange. Effectuez des retraits maintenant et laissez-en une partie investie pour plus tard, permettant ainsi aux taux d’imposition d’évoluer.
Pensez à la « récolte de tranches d’imposition », dans laquelle vous vous convertissez en Roth IRA lorsque vous êtes dans une tranche inférieure. Même si les taux d’imposition augmentent, vous disposerez de tranches d’imposition diversifiées.
Erreur n°6 : effectuer des retraits importants sans tenir compte de Medicare IRMAA ou de l’impôt sur le revenu net de placement
Des retraits importants ou des revenus imposables provenant d’investissements peuvent vous faire franchir des seuils qui déclenchent le montant d’ajustement mensuel lié au revenu de Medicare (IRMAA) ou l’impôt sur le revenu net de placement de 3,8 % (NIIT).
Que faire à la place : Vérifiez les seuils de revenus pour IRMAA et NIIT. Gardez ensuite un œil sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGI).
Étalez ou planifiez certaines sources de revenus (par exemple, vendez vos placements progressivement) pour lisser vos revenus au fil des années plutôt que de les augmenter d’un an avec un retrait important.
Erreur n°7 : Oublier les impôts de l’État ou les surtaxes locales lors d’un déménagement ou d’une retraite sur place
Les impôts fédéraux retiennent toute l’attention, mais les impôts sur le revenu des États, les considérations RMD au niveau des États ou les majorations d’impôts locaux peuvent affecter considérablement votre première année de retraite.
Exemple: Vous prenez votre retraite et déménagez dans un État qui impose les revenus de pension et de l’IRA comme un revenu ordinaire, ou qui impose une surtaxe sur les revenus de placement. À moins que vous ne planifiiez en conséquence, vous pourriez être surpris lorsque vous produisez votre déclaration d’État.
Que faire à la place : Vérifiez votre État de résidence (et tout État dans lequel vous envisagez de déménager) pour connaître les règles fiscales sur les revenus de retraite, les IRA et les RMD. Tenez compte de l’impôt de l’État dans votre plan de revenu de retraite net. Demandez à votre conseiller de projeter non seulement l’impôt fédéral, mais également les impôts fédéraux et étatiques combinés.
Conclusion
Votre première année sans salaire ne signifie pas que votre planification fiscale passe en pilote automatique. Au contraire, cela exige des choix réfléchis : fixer des retraits adaptés, coordonner la Sécurité Sociale, surveiller vos tranches d’imposition et s’adapter aux nouvelles règles issues de lois telles que SECURE 2.0 et l’OBBB.
En évitant ces sept pièges, vous pouvez améliorer vos résultats après impôt et contribuer à préserver une plus grande part de votre pécule. Prenez bientôt le temps de rassembler vos revenus projetés, vos retraits prévus et vos paramètres de retenue d’impôt. Revoyez ensuite ces chiffres chaque année.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
