Quand il s’agit de se préparer à payer pour l’éducation d’un enfant, commencer tôt peut faire un monde de différence. Avec l’augmentation des coûts des frais de scolarité et des dépenses éducatives, avoir un plan d’épargne solide est essentiel pour faciliter le fardeau financier et ouvrir une voie en douceur pour votre enfant, votre petit-enfant ou quelqu’un d’autre qui vous tient à cœur.
Une façon de commencer à économiser à l’avance consiste à mettre en place un plan 529 – un compte d’investissement fiscal spécifiquement pour les coûts liés à l’éducation. Ce plan tire son nom du code IRS sous lequel il est autorisé, l’article 529. Chaque État (à l’exception du Wyoming et du district de Columbia) offre un plan 529, chacun avec ses propres variations. Vous n’avez pas besoin d’être résident d’un État particulier pour établir un plan 529 dans cet état, vous permettant de faire le tour et de choisir le meilleur plan pour votre situation.
Ce que vous devez savoir avant de mettre en place un plan 529
Lorsque vous établissez un plan 529, vous contribuez à des dollars après impôt et, par conséquent, vous n’avez aucune ramification initiale de l’impôt sur le revenu fédéral. Plus de la moitié des États ayant des plans offrent une déduction ou un crédit d’impôt sur le revenu complet ou partiel pour 529 contributions au régime, bien que certains États limitent les allégements fiscaux aux contributions aux plans dans l’État.
Le principal avantage d’un plan 529 est que les actifs contribués augmentent les revenus et les gains en capital en franchise d’impôt dans le compte 529 et ne sont pas taxés lorsqu’ils sont supprimés tant qu’ils sont utilisés pour payer la scolarité ou d’autres dépenses éducatives qualifiées »Pour le bénéficiaire. L’évitement de toutes les taxes sur les revenus dans le compte offre une puissante incitation aux gens à commencer à économiser lorsque le bénéficiaire est jeune et à profiter des actifs aggravant en franchise d’impôt au fil du temps.
Il est important de comprendre ce qui compte comme une dépense éducative qualifiée (QEE) car les distributions pour les dépenses non qualifiées d’un plan de 529 seront soumises à l’impôt sur le revenu sur les gains d’investissement ainsi qu’à une pénalité supplémentaire de 10%. Pour les écoles universitaires et professionnelles, les QEE comprennent la totalité des frais de scolarité, des livres et des fournitures, des ordinateurs, des équipements spéciaux pour les besoins ainsi que de la chambre et de la pension si l’étudiant est inscrit au moins à la mi-temps. Ils comprennent également jusqu’à 10 000 $ en paiements de prêts étudiants et le coût de tous les programmes d’apprentissage.
Pour les écoles élémentaires et secondaires, un plan de 529 couvrira jusqu’à 10 000 $ en frais de scolarité par an (par bénéficiaire) pour les écoles privées, publiques ou religieuses. Pour les écoles secondaires privées et les internats, cela ne sera généralement pas suffisant pour couvrir la totalité des frais de scolarité, donc, une planification supplémentaire au-delà de l’utilisation d’un plan 529 peut être nécessaire.
Chaque plan 529 offrira une gamme d’options d’investissement, qui incluent divers portefeuilles de fonds communs de placement et de fonds négociés en bourse (ETF) dans différentes classes d’actifs. Une partie du processus de sélection d’un plan consiste à évaluer les options d’investissement disponibles et à comprendre les frais qui leur sont associés, car chaque plan 529 est différent.
Contribuant à un plan 529
Il est important de noter qu’il existe un plafond sur le montant total qui peut être contribué à un plan 529, peu importe qui y contribue. Les limites de contribution varient d’un état à l’autre mais sont généralement élevés; Le plafond total varie de 235 000 $ à 530 000 $ en 2024. Les États n’imposent pas les limites de contribution annuelles, ce qui signifie théoriquement que vous pourriez maximiser le plan au cours d’une année. Cependant, votre contribution est traitée comme un cadeau au bénéficiaire, ce qui la rend sous réserve de la loi fédérale sur l’impôt sur les cadeaux. En conséquence, de nombreux contributeurs verseront chaque année des contributions jusqu’au montant d’exclusion annuel applicable (18 000 $ pour un individu et 36 000 $ pour un couple marié en 2024) et financer un compte de régime de 529 sur plusieurs années.
Une fois qu’une contribution a été apportée au plan 529, il ne fait plus partie de la succession du donateur à des fins fiscales. Cela fait des 529 un excellent moyen pour les parents, les grands-parents, les tantes, les oncles, les parrains et les amis de transférer la richesse sans payer d’impôt successoral à leur mort.
À des fins d’aide financière, il peut être plus utile d’avoir le plan 529 appartenant au grand-parent (ou à quelqu’un d’autre), pas au parent. La valeur d’un plan 529 appartenant à des étudiants ou appartenant à des parents est incluse comme un atout sur le FAFSA d’un étudiant et pourrait donc réduire le montant d’aide qu’un étudiant est éligible. Cependant, un plan appartenant à un grand-parent ou à une autre partie n’est pas inclus dans le FAFSA et peut être effectivement ignoré dans le calcul de l’aide financière.
Utiliser des plans «inutilisés» 529
Les propriétaires de 529 plans demandent fréquemment ce qui se passe si l’argent n’est pas utilisé à ses fins éducatives. Par exemple, que se passe-t-il si le bénéficiaire reçoit une bourse, choisit une institution avec des frais de scolarité moins chers ou décide simplement de ne pas poursuivre des études supplémentaires? Pour éviter que 529 dollars soient «perdus», l’IRS permet au propriétaire de changer le bénéficiaire, tant que le nouveau bénéficiaire est un «membre de la famille qualifié» du bénéficiaire d’origine, et non une personne non liée (voir note ci-dessous).
À la suite de la loi sécurisée 2.0 récemment promulguée, les dollars inutilisés d’un plan de 529 peuvent désormais être transformés en un Roth IRA en franchise d’impôt jusqu’à 35 000 $ si le plan 529 existe depuis 15 ans et qu’il n’y a eu aucune contribution à le compte au cours des cinq dernières années. Le renversement est également soumis à des limites de contribution annuelles Roth standard, il faudrait donc plusieurs années pour effectuer le renversement maximal de 35 000 $ d’un plan de 529 à un Roth IRA.
Avantages de la contribution à un plan 529:
- Croissance des actifs libre à l’impôt dans le compte
- Flexibilité pour payer les dépenses éducatives qualifiées (y compris la chambre et la pension)
- Limites de contribution totale maximale élevées
- Transférable à un autre membre de la famille qualifié
- Une partie peut être roulée dans un Roth IRA si certaines stipulations sont satisfaites
- Peut être utilisé pour les écoles élémentaires et secondaires (10 000 $ limite annuelle)
Considérations pour contribuer à un plan 529:
- Les contributions sont soumises aux lois et limitations fédérales de l’impôt sur les cadeaux
- Peut réduire l’aide financière (les plans appartenant aux étudiants ou aux parents sont inclus dans le calcul du FAFSA)
- Les options d’investissement sont limitées à celles disponibles via le plan parrainé par l’État
Si vous commencez à économiser tôt pour l’éducation, un plan 529 peut être un moyen puissant de lutter contre la hausse des coûts de l’éducation avec des avantages fiscaux importants et une utilisation flexible pour les dépenses éducatives qualifiées. Commencer tôt peut donner à vos économies le temps dont il a besoin pour se développer et bénéficier de la composition de libre-fonds. Bien que le plan de chaque État varie et que les règles de contribution s’appliquent, la capacité de soutenir un large éventail de besoins éducatifs et même de transférer des fonds aux membres de la famille fait du plan 529 une option robuste. En comprenant les détails de votre plan et en stratégie de vos contributions, vous pouvez maximiser votre investissement éducatif et aider à obtenir un avenir meilleur pour ceux qui vous tiennent à cœur.
Le prochain article de cette série sera une plongée profonde dans les comptes d’épargne de l’éducation Coverdell.
