529 Limites de contribution du plan pour 2024 et 2025

Un plan 529 est un compte parrainé par l’État qui offre des économies fiscales pour couvrir les cours des collèges, des échanges et professionnels et des dépenses qualifiées de la maternelle à la 12e année. Il peut s’agir d’un outil puissant pour économiser pour les dépenses du collège de votre enfant, en particulier à la lumière du coût élevé de l’éducation aujourd’hui.

Considérez qu’en 2025, les frais de scolarité et les frais publiés moyens pour les étudiants de premier cycle à temps plein, tels que rapportés par College Board sont:

• Public sur l’État de quatre ans: 11 610 $ (300 $ de plus qu’en 2024)
• Public de quatre ans hors de l’État: 30 780 $ (940 $ de plus qu’en 2024)
• Public sur le district de deux ans: 4 050 $ (100 $ plus élevé qu’en 2024)
• Four à but non lucratif privé sur quatre ans: 43 350 $ (1 610 $ de plus qu’en 2024)

En plus d’aider aux coûts éducatifs, un plan 529 peut également être un outil précieux de la planification successorale et de l’épargne-retraite. Au 1er janvier 2024, 529 titulaires de compte peuvent transférer à une limite à vie de 35 000 $ à un Roth IRA pour un bénéficiaire (sous réserve de certaines limitations). C’est la bienvenue à des nouvelles pour les familles inquiets d’avoir des restes ou des fonds inutilisés dans un compte de plan 529. La nouvelle règle Roth IRA, incluse dans la Secure 2.0 Act, aidera les bénéficiaires à éviter les deux taxes et la pénalité habituelle de 10% pour les retraits non qualifiés et aident les personnes qui souhaitent financer un Roth dans les années où leurs revenus peuvent être trop élevés pour contribuer.

Que sont les plans 529?

D’une manière générale, un plan 529 est un plan de scolarité qualifié qui permet un retrait fédéral en franchise d’impôt des bénéfices, ainsi que la possibilité de déductions fiscales. Chaque État propose un plan 529, offrant aux familles l’occasion d’économiser pour l’éducation de leur enfant. Bien que cela ne s’applique qu’une autre fois aux collèges, la loi de 2017 de la taxe permet désormais également que les contributions soient également utilisées pour les dépenses primaires et secondaires.

Un avantage principal de 529 plans est les limites de contribution élevées, qui sont généralement suffisamment élevées pour que vous n’ayez peut-être jamais à vous soucier de frapper le plafond. Cependant, si la limite est atteinte, toute contribution vers le compte ne sera pas acceptée et sera retournée à l’investisseur.

Quelles sont les limites de contribution du plan 529

Tout le monde peut contribuer à un plan 529 et nommer n’importe qui en tant que bénéficiaire. Les parents, les grands-parents, les oncles et les tantes, les conjoints, les steparents et les amis peuvent tous contribuer au nom de votre destinataire.

Contrairement à certains plans de retraite, il n’y a pas de limites de contribution annuelles à un plan 529. Cependant, tous les États et le district de Columbia ont des limites de contribution globales maximales pour chaque compte 529. En 2025, vous pouvez offrir jusqu’à 19 000 $ en un seul plan 529 (contre 18 000 $ en 2024) sans que les fonds ne comptent contre le montant de l’exonération de la taxe sur les cadeaux, selon SavingForCollege.

Cela signifie que vous pouvez financer un plan 529 avec jusqu’à cinq ans de contributions à la fois. – Les individus peuvent contribuer jusqu’à 95 000 $ en une seule année à un plan particulier de 529 en 2025. Les couples mariés déposant conjointement peuvent chacun contribuer jusqu’à 95 000 $ pour une contribution totale unique de 190 000 $.

La Géorgie et le Mississippi ont les limites les plus basses à 235 000 $ par bénéficiaire. La limite la plus élevée est en Arizona à 575 000 $ en 2025.

Cinq États avec les limites de contribution agrégées les plus élevées en 2025

Cinq États avec les limites de contribution agrégées les plus basses en 2025

Combien peut être contribué à un plan 529 chaque année?

À condition que vous ne dépassiez pas la limite maximale de contribution agrégée fixée par l’état où le plan 529 est enregistré, vous pouvez contribuer autant que vous le souhaitez chaque année. Cela dit, l’IRS traite 529 contributions comme des cadeaux, ce qui signifie qu’ils peuvent être soumis à la fiscalité si les contributions sont supérieures à 19 000 $ par an ou 38 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement en 2025.

Limites de contribution de plan maximum 529

La limite de contribution maximale concerne chaque bénéficiaire. Ces limites dépendent de l’État et varient de 235 000 $ à 575 000 $.

Ce sont les 529 limites de contribution du plan par État, par an en 2025.

529 contributions et taxe sur les cadeaux pour 2025

L’IRS compte les contributions à 529 plans comme cadeaux. Ainsi, si vous, en tant qu’individu, réservez plus que l’exclusion de l’impôt sur les cadeaux – 19 000 $ pour les particuliers ou 38 000 $ pour un couple marié donnant conjointement en 2025 – pour tout bénéficiaire au cours d’une année d’imposition, vos 529 contributions peuvent déclencher des conséquences sur la taxe sur les cadeaux. Si vous dépassez l’exclusion annuelle, vous devrez peut-être produire une déclaration de revenus des cadeaux.

Par exemple, si vous avez deux enfants et deux plans 529, et que vous contribuez au plan conjointement en couple, vous pouvez donner à chaque enfant 38 000 $ par an en 2025, sans avoir besoin de signaler ces contributions à l’IRS. Toute contribution supérieure à 19 000 $ pour un individu ou 38 000 $ si elle est mariée, par bénéficiaire, par an doit être signalée à l’IRS. À l’heure actuelle, ils seront comptés pour votre exonération de taxe sur les cadeaux à vie pour un individu de 13,99 millions de dollars ou 27,98 millions de dollars pour les couples mariés en 2025.

Exemple de 529 contributions et taxe sur les cadeaux pour 2025

En 2025, l’exonération de l’impôt sur les cadeaux à vie est plus élevée, tout comme le montant que vous pouvez contribuer en une année sans signaler ces contributions à l’IRS.

Disons que vous avez deux enfants et deux plans 529, et que vous êtes monoparental. En 2025, vous pouvez contribuer 19 000 $ chacun ou 38 000 $ au total en un an sans signaler ces contributions à l’IRS. Cependant, toutes les contributions supérieures à 19 000 $ (ou 38 000 $ si vous êtes mariée et que vous déposiez conjointement) doivent être signalées à l’IRS et compteront pour votre exonération de taxe sur les cadeaux de 13,99 millions de dollars pour les particuliers ou 27,98 millions de dollars pour les couples en 2025. Donnez plus que cette limite, et vous pourriez engager une taxe sur les cadeaux stable de 40% pour le montant excédentaire.

529 Superfinancement

Si vous souhaitez contribuer davantage à un compte 529 sans les contributions qui comptent avec votre exonération de taxe sur les dons à vie, le compte peut être super financé, ce qui signifie que vous financez le plan 529 à la fois avec une valeur de contributions pouvant aller jusqu’à cinq ans.

Cela signifie que vous pouvez contribuer jusqu’à 95 000 $ en une seule année à un plan particulier de 529 en 2025 en tant qu’individu. Gardez à l’esprit que vous ne pouvez pas contribuer plus d’argent au même bénéficiaire au cours de cette période de cinq ans sans qu’il comptent avec votre exonération de taxe sur les dons à vie.