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Le One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) ouvre plusieurs opportunités de planification qui pourraient faire une réelle différence dans ce que vous gardez dans votre poche – pas seulement cette année, mais pour les années à venir.
Si vous êtes comme nos clients, que nous appelons les millionnaires du Midwest – des épargnants travailleurs, frugaux et diligents avec 1 million de dollars ou plus économisés (j’ai écrit un livre à ce sujet que vous pouvez demander ici) – voici cinq des dispositions les plus importantes à comprendre pour savoir comment elles peuvent affecter votre stratégie fiscale à long terme.
1. La baisse des taux d’imposition ne va pas disparaître (pour l’instant)
L’une des plus grandes préoccupations que nous font part de nos clients est de savoir si les taux d’imposition historiquement bas d’aujourd’hui sont sur le point de disparaître. La législation actuelle indique que des taux marginaux d’imposition plus bas vont probablement perdurer plus longtemps que prévu, du moins pour le moment.
Cela crée une excellente fenêtre d’opportunité pour les retraités et les préretraités d’exécuter des stratégies telles que :
- Conversions Roth
- Accélération des revenus vers les années à faible imposition
- Planification des plus-values
Si les taux d’imposition restent relativement bas, une planification proactive et la mise en œuvre dès maintenant de diverses stratégies de planification peuvent réduire considérablement votre obligation fiscale à vie.
Ceci est particulièrement important pour ceux qui ont des soldes IRA importants et/ou des pensions qui augmenteront leurs revenus à l’avenir.
2. Une déduction standard plus élevée – et des déductions bonus
La déduction forfaitaire a déjà simplifié les déclarations de revenus pour des millions d’Américains, et l’OBBBA a encore une fois augmenté la déduction forfaitaire déjà importante.
Pour de nombreux ménages, cela signifie que détailler les déductions deviendra encore moins courant. Mais l’OBBBA s’accompagne d’une opportunité supplémentaire de déduction de bonus.
Plus précisément, la loi introduit une déduction bonifiée de 6 000 $ pour les contribuables âgés de 65 ans et plus. Cette déduction supplémentaire disparaît progressivement à mesure que les niveaux de revenus sont élevés, elle a donc un impact plus important sur les retraités et les quasi-retraités appartenant aux tranches de revenus modérés.
Il est donc plus crucial que jamais de revoir votre stratégie fiscale chaque année, plutôt que de supposer que votre situation reste la même.
Pour ceux qui sont à la retraite ou qui s’en approchent, les économies potentielles ici sont trop importantes pour être négligées.
3. Une nouvelle déduction caritative pour les non-détaillants
Historiquement, si vous n’avez pas détaillé vos déductions, vous n’avez probablement constaté aucun avantage des dons de bienfaisance que vous avez faits au fil des ans, mais l’OBBBA a changé cela.
La loi introduit une déduction caritative spécialement conçue pour les non-détaillants, afin que vous puissiez enfin bénéficier d’un avantage fiscal pour les dons que vous faites déjà, même si vous choisissez de bénéficier de la déduction standard.
Ceux qui déclarent leur mariage conjointement peuvent déduire jusqu’à 2 000 $, et ceux qui sont célibataires peuvent déduire jusqu’à 1 000 $.
4. Une déduction SALT élargie
Le plafond de déduction des impôts nationaux et locaux (SALT) est un point de friction depuis des années, en particulier pour les ménages aux revenus plus élevés et ceux des États à fiscalité élevée.
L’OBBBA a augmenté le plafond de déduction, permettant potentiellement aux contribuables de déduire davantage de :
- Impôts sur le revenu étatiques et locaux
- Taxes foncières
Bien que l’impact varie selon l’endroit où vous vivez, cela pourrait constituer un changement significatif pour ceux qui se sentaient limités par le plafond précédent de 10 000 $.
Pour certains ménages, cela peut même rendre les déductions détaillées à nouveau viables, en particulier lorsqu’elles sont combinées avec les intérêts hypothécaires, les frais médicaux et les déductions caritatives.
5. Les comptes Trump pour les nouveau-nés
L’une des dispositions les plus uniques du projet de loi est l’introduction des comptes dits Trump, qui sont des comptes d’épargne fiscalement avantageux ouverts aux nouveau-nés.
Ces comptes sont conçus pour créer une longueur d’avance financière pour les générations futures.
Même si les détails continueront d’évoluer, le thème plus large est clair : les investissements précoces sont encouragés.
Pour les parents et les grands-parents, cela pourrait être une bonne chose à faire pour leurs enfants/petits-enfants. Pour en savoir plus et inscrire votre nouveau-né, visitez www.trumpaccounts.gov.
Vue d’ensemble : l’opportunité nécessite une action
La législation fiscale crée toujours des gagnants et des perdants, mais, plus important encore, elle crée des opportunités de planification. Le fil conducteur de ces cinq modifications fiscales est la flexibilité :
- Des taux plus bas prolongent les fenêtres de planification
- Des déductions plus élevées simplifient la déclaration tout en ajoutant des prestations ciblées
- Les déductions étendues et les nouveaux types de comptes créent de nouvelles façons de réduire les impôts au fil du temps
Mais rien de tout cela n’a d’importance sans une stratégie. Les ménages qui en bénéficieront le plus ne seront pas ceux qui se contenteront de réagir : ce seront ceux qui ajusteront de manière proactive la manière et le moment où ils reconnaissent leurs revenus, effectuent des déductions et planifient pour la prochaine génération.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
