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Les RMD sont comme les dépistages du cancer du côlon : vous pensiez qu’ils étaient réservés aux personnes âgées, et les ignorer maintenant pourrait entraîner de plus gros problèmes à l’avenir.
Lorsque vous atteignez l’âge actuel de 73 ans en RMD (mis à jour dans la loi SECURE 2.0) et que vous êtes obligé de retirer de l’argent de vos comptes traditionnels, vous ne payez pas seulement des impôts sur ce montant spécifique en dollars RMD.
Voici les cinq plus grosses erreurs que les retraités commettent avec leurs RMD. Apprenez de ces erreurs afin de pouvoir planifier vos RMD à l’avance et, espérons-le, réduire leur part fiscale.
Erreur n°1 : attendre 73 ans pour créer un projet
L’une des préoccupations les plus récurrentes de la part des retraités est la suivante : « À quel point vais-je me faire tuer en impôts lorsque mes RMD commenceront ? »
Ils ont projeté leur futur montant de RMD de 10 000 $, 25 000 $, voire 100 000 $ de revenu imposable futur, et ils s’inquiètent du coût fiscal.
Mais ensuite ils s’arrêtent là. Ils voient le problème, mais ils pensent qu’ils ne peuvent rien y faire.
Heureusement, vous le pouvez. Allez au-delà de la simple projection du montant de votre RMD, mais projetez également vos futures tranches d’imposition. Trouvez ensuite les années d’imposition entre aujourd’hui et 73 ans où vos impôts sont susceptibles d’être les plus bas ; c’est souvent avant de commencer la sécurité sociale.
Ensuite, au cours de ces années d’imposition projetées plus faibles, effectuez une conversion Roth à ce taux d’imposition inférieur, afin que votre futur RMD soit inférieur et que l’argent Roth puisse croître en franchise d’impôt.
Erreur n°2 : Ne pas recourir aux distributions caritatives qualifiées (QCD)
Un pasteur à la retraite est venu à mon bureau pour une nouvelle réunion avec un client. Il a apporté ses relevés de placement et sa déclaration de revenus, et il a expliqué qu’il disposait d’environ 12 000 $ RMD chaque année et qu’il avait tout donné.
J’ai examiné sa déclaration de revenus et j’ai vu le RMD répertorié comme revenu imposable, et j’ai vu qu’il ne détaillait pas ses déductions – il payait plus d’impôts qu’il n’aurait dû !
J’ai demandé au pasteur comment il retirait son RMD chaque année pour le donner à des œuvres caritatives, et il m’a répondu : « Je veux suivre les règles, donc je retire mon RMD dès que possible chaque année et je le mets à la banque. Puis, à la fin de l’année, j’écris des chèques à mon église et à mes œuvres caritatives préférées.
Je lui ai montré qu’il pouvait plutôt effectuer une distribution caritative qualifiée (QCD), en envoyant l’argent de l’IRA directement aux associations caritatives.
J’ai calculé qu’en utilisant les règles QCD sur le montant QCD de 12 000 $, cela représentait 2 263 $ d’économies d’impôt sur le revenu.
Et voici un pas de QCD de niveau supérieur : vous pouvez commencer à faire des QCD à 70 ans et demi, même si les RMD ne commencent actuellement qu’à 73 ans. Cela pourrait bien réduire les impôts de cette année, et cela réduira certainement vos futurs montants de RMD.
Erreur n°3 : effectuer une mauvaise retenue d’impôt
Je viens de rencontrer un retraité qui a eu sa première distribution de RMD l’année dernière. Lui et sa femme gagnent 36 000 $ grâce à la sécurité sociale et 36 000 $ grâce à sa pension.
Ils n’ont pas besoin de l’argent de leur IRA, c’est pourquoi ils n’ont rien retiré avant leur premier RMD, qui s’élevait à 40 000 $.
Sa société d’investissement lui a envoyé les 40 000 $ à la fin de l’année dernière, en effectuant la retenue fédérale obligatoire de 10 % et aucune retenue d’impôt d’État parce que ce n’était pas obligatoire.
Il s’est avéré que les impôts sur son RMD s’élevaient à 6 400 $ pour le gouvernement fédéral, et non aux 4 000 $ retenus et à 2 000 $ pour l’État – et rien n’a été retenu pour cela.
Il a dû émettre deux gros chèques, et il devait encore plus en raison de pénalités pour sous-paiement.
Avant de souscrire votre RMD, faites une projection fiscale pour obtenir la bonne retenue – le montant standard de 10 % n’est presque jamais le bon montant.
Erreur n°4 : Ne pas réaliser à quel point vos revenus RMD affectent le reste de votre déclaration de revenus
On pourrait penser que payer des impôts sur vos RMD est simple. Si vous êtes dans la tranche d’imposition de 12 % et que vous retirez 10 000 $, vous ne payez que 1 200 $ d’impôts supplémentaires, n’est-ce pas ? Si seulement c’était aussi simple.
Lorsque vous retirez de l’argent de votre IRA traditionnel, surtout pour la première fois avec votre RMD, vous êtes souvent surpris de voir à quel point cela affecte le reste de votre déclaration de revenus.
Le montant de votre sécurité sociale imposable dépend du montant de vos autres revenus. Lorsque vous avez plus d’autres revenus provenant de votre IRA, votre montant imposable de sécurité sociale augmente.
Ce montant de RMD pourrait vous pousser dans la tranche d’imposition suivante. L’IRS ne vous remet pas de carte disant : « Vous êtes pour toujours dans la tranche d’imposition de 12 % ». Lorsque vos RMD commencent, vos revenus augmentent et souvent votre tranche d’imposition augmente.
Ou peut-être que ce revenu supplémentaire signifie que vous bénéficiez de moins de déductions médicales ou d’une réduction de la déduction majorée pour les personnes âgées.
Je vois souvent les RMD pousser les retraités à bout, de sorte qu’ils paient un supplément pour Medicare à cause de l’IRMAA. Vous pouvez en savoir plus sur ces tranches d’imposition IRMAA dans l’article de Kiplinger Medicare Premiums 2025 : Brackets IRMAA and Surcharges for Parts B and D. Et vous pouvez voir les tranches 2026 dans cet article de Kiplinger.
En ce qui concerne le code fiscal américain, plus de revenus RMD signifient souvent plus d’autres revenus et moins de déductions, et vous payez alors plus d’impôts que prévu.
Avant de prendre votre premier RMD, assurez-vous de comprendre comment le nouveau revenu imposable affecte le reste de vos revenus et déductions.
Erreur n°5 : oublier que le M de RMD signifie « minimum » et non « maximum »
Toutes ces erreurs fiscales s’ajoutent à de nombreuses grosses surprises lorsque vous atteignez l’âge RMD. Peut-être avez-vous décidé de réduire les difficultés fiscales en vous en tenant uniquement au montant minimum de votre RMD. Mais vous n’êtes pas obligé de limiter votre distribution au minimum.
Souvent, la solution à vos futurs problèmes fiscaux de RMD est de serrer les dents cette année et d’effectuer une conversion Roth à un taux d’imposition qui vous convient afin que vos futurs RMD soient inférieurs.
N’oubliez pas non plus que ce n’est pas parce que vous devez effectuer des RMD à 73 ans que vous ne pouvez pas retirer d’argent plus tôt. L’âge minimum pour retirer de votre IRA sans pénalité est de 59 ans et demi, ce qui signifie que vous pourriez avoir plus de 13 ans pour planifier les probables difficultés fiscales du RMD.
Réduisez vos impôts sur la retraite en créant votre stratégie RMD dès aujourd’hui
Les RMD peuvent sembler être une partie ennuyeuse du code des impôts, mais lorsqu’il s’agit d’impôts sur la retraite, les RMD affectent le reste de votre retraite :
- Votre tranche d’imposition
- Votre fiscalité Sociale
- Vos primes Medicare
- Votre stratégie d’investissement
- Votre don de bienfaisance
Le moment de commencer à planifier vos RMD n’est pas l’année où vous atteignez 73 ans, mais même avant votre retraite. Dans votre planification de retraite, ne vous concentrez pas uniquement sur la croissance de vos placements, mais également sur la manière dont cette croissance affectera votre situation fiscale future.
C’est pourquoi j’ai placé la planification fiscale comme troisième étape dans mon livre, avant même votre planification d’investissement (quatrième étape).
Une retraite fiscalement avantageuse vous prépare à vos RMD bien à l’avance et contribue à minimiser leur impact fiscal même lorsque vous atteignez l’âge du RMD.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
